Мягкова Е.. Шпаргалка по курсу: «деньги, кредит, банки»

   – привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
   – размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
   – открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
   – осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
   – инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
   – купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
   – привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
   – выдача банковских гарантий;
   – осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Кроме перечисленных, банки вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.
   Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
   Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
   Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
   Коммерческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать, хранить ценные бумаги, проведение операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
   Выделяют три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.
   В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов.
    Ресурсы банка– это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.
   В результате проведения пассивных операцийувеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка.
    Активные операцииведут к росту средств на активных счетах.
   Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций.

69. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

   Под пассивными операциямипонимаются такие операции банков, в результате которых создаются их ресурсы.
   К пассивным операциям банкаотносят:
   1) привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
   2) открытие срочных счетов граждан и организаций;
   3) выпуск ценных бумаг;
   4) займы, полученные от других банков. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
   Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала.
    Собственный капитал– это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций: защитную, оперативную, регулирующую.
   Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.
   Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика.
   Крупные банки широко используют эмиссию акцийв качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как V простые акции,так и привилегированные акции.
   В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций.
    Резервы банкаформируются за счет его прибыли и включают: резервный фонд,предназначенный для покрытия крупных убытков; резервный фонд под обесценение ценных бумаг,средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг; резерв по ссудам,используемый для погашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка; фонд экономического развития,формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка.
    Привлеченные средствазанимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привлеченные средства.Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.
   Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.
   Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и пр.
   Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.
   В современных условиях основные источники средств коммерческого банка – это депозиты организаций и межбанковские депозиты.

70. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

    Активные операции– это операции, посредством которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы. Совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные проблемы: как достигнуть максимально возможной прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.
   Активные операции делятся на два вида: кредитные операции и инвестиции.
    Кредитные операции– это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности.Кредитные операции делятся на активныеи пассивные.
   Кредитные операции могут осуществляться в двух формах – в форме ссуди в форме депозитов.Кредитные операции могут осуществляться банками и другими хозяйствующими субъектами.
   Банковское кредитование подразделяется на прямоеи косвенное. Прямое кредитование– это кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитованиеозначает, что кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами. Основными видамикосвенного банковского кредитования выступают операции с векселями, факторинг, лизинг.
   Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К ним относятся возвратностькредитования, срочность, обеспеченностькредита (в России используются следующие виды обеспечения – залог, банковская гарантия, поручительство, страховая ответственность заемщика за погашение кредита).
    Цена кредита– ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов:
   – спрос на кредит со стороны заемщиков;
   – ставка рефинансирования Центрального банка РФ;
   – срок кредита;
   – вид кредита;
   – средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;
   – состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции – падает).
   Банковские ссуды можно классифицировать по следующим признакам:
   – по срокам кредита ссуды делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
   – по видам обеспечения – обеспеченные и необеспеченные;
   – по видам заемщиков – сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые и др.;
   – по направлениям использования – на формирование оборотных средств, инвестиционные, на устранение временных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;
   – по размерам – мелкие, средние, крупные;
   – по способу предоставления – вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные и др. Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные
   счета: простой ссудный счет, спецссудный счет, контокоррентный счет.
    Инвестиционные операции банков– это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли. Банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Эти операции приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в здания, оборудование банковских помещений, необходимых для обеспечения условий банковской деятельности.

71. ВИДЫ И НАЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

   На основании договора банковского счета клиентам в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования могут быть открыты различные виды счетов: расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, ссудные и др. Виды счетов, открываемых в банке клиентам, предопределены их правовым статусом и характером деятельности.
    Расчетный счетявляется основным счетом предприятия. Его открывают предприятиям независимо от форм собственности, обладающим правами юридического лица. Он предназначен для совершения расчетов, прежде всего по его основной деятельности.
   На расчетном счете концентрируются результаты всех банковских операций по основной деятельности. Остаток на счете указывает на свободные денежные средства, которыми располагает его владелец.
   За расчетное обслуживание счетов юридических лиц большинство российских банков плату не взимают.
    Текущие счетаоткрываются предприятиям, не обладающим признаками, дающими право иметь расчетный счет. По этому счету осуществляются следующие операции: зачисление средств с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов; их выдача; безналичные перечисления во вклады граждан, а также удержания из заработной платы.
    Бюджетные счетаоткрываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.
   Средства, поступающие на счета, подлежат строго целевому использованию по поручению финансовых органов в соответствии с целями деятельности этих предприятий. По согласованию сторон может быть установлена плата, начисляемая на остатки средств на указанных счетах.
    Депозитные счетаюридических (физических) лиц открываются для хранения в течение определенного времени части средств предприятия по его желанию в обслуживающем банке или в любом другом банке. Эти средства зачисляются путем перечисления соответствующих сумм с расчетных и текущих счетов.
   В соответствии с законами «О банках и банковской деятельности» и «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» операции, связанные с депозитным счетом, могут производить только банки, имеющие специальную лицензию на привлечение средств физических лиц во вклады в рублях или иностранной валюте. Обязанности по выплате полученных сумм и начисленных процентов по депозитному вкладу лежат на коммерческом банке.
    Ссудные счетамогут открываться юридическим лицам для отражения на них сумм кредита, выданного банком. Выдача кредита осуществляется путем перечисления суммы с ссудных счетов на расчетные (текущие) счета клиентам банка. Данные операции оформляются заключением кредитных договоров.
   Договор займа является двусторонним. При этом заемщик берет на себя обязательства совершения определенных действий по возврату полученного, а банк имеет право требовать исполнения договора займа.
   Банковскими правилами регулируется открытие других видов счетов, например валютных, счетов по операциям с ценными бумагами, по предоставлению банковских карт и т. д., в соответствии с видами банковских операций.

72. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

    Расчетные услуги– это услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк в соответствии с используемой технологией расчетов. Проведение расчетов предполагает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу.
   Для проведения расчетов предприятия и организации открывают в банке расчетныеили текущие счета.Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
   Для открытия расчетного (текущего) счета необходимо заключить с банком договор банковского счета,по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
   Для открытия расчетного (текущего счета) в банк предоставляется комплект документов, к которым относятся: заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.
    Закрытиерасчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое возможно по заявлению клиента в любой момент.
    Кассовое обслуживаниепредполагает, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.
   В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.
   Банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка.
   В ходе проверки рассматриваются: полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке; полнота сдачи денег в кассу банка; соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег; соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; соблюдение лимита кассы.

73. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

   Наиболее часто кредиты классифицируют по следующим признакам:
   – назначению (цели кредита);
   – сфере использования;
   – срокам пользования;
   – обеспечению;
   – способу выдачи и погашения;
   – видам процентных ставок.
    По назначениюбанковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
    Промышленныепредоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по покупке материалов и т. п.
    Сельскохозяйственныепредоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.
    Потребительскиекредиты предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т. п.
    Ипотечныекредиты выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
   В зависимости от сферы использованиябанковские кредиты могут быть двух видов: кредиты для финансирования основного или оборотного капитала.В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования)и срочными.
    Онкольные кредитыподлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Срочные кредитыпринято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
   По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные.В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированныеи застрахованные.Принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченныхи необеспеченных кредитов.
    Обеспеченный кредит– кредит, имеющий обеспечение в виде залога.
   К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
    Недостаточно обеспеченный кредит– кредит, имеющий обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченному кредиту.
    Необеспеченный кредит– кредит, не имеющий обеспечения или имеющий обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным кредитам.
   По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационныйкредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежногокредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
   По способам погашения банковские кредиты делятся на погашаемые единовременно, погашаемые в рассрочку.
   По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой.

74. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

    Лизингозначает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т. е. предмета, объекта) для предпринимательской деятельности.
    Предметами лизингамогут быть любые непотребляемые вещи, т. е. предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности, за исключением имущества, запрещенного федеральными законами для свободного обращения, и имущества, для которого установлен особый порядок обращения, а также земельных участков и природных объектов.
   По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем простое понятие аренды.
   Фактически лизинг– это единый комплекс трех одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально-технического снабжения предприятия.
   В РФ операции лизинга регулируются ГК РФ и Федеральным законом «О лизинге».
   В лизинговой сделке участвуют: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга.
    Лизингодательпредставляет собой хозяйствующий субъект или индивидуального предпринимателя, осуществляющего лизинговую деятельность, т. е. передачу по договору в лизинг специально приобретенного для этого имущества. Иначе говоря, лизингодатель – это арендодатель данного имущества.
    Лизингополучатель– это гражданин или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование по договору лизинга. Таким образом, лизингополучатель – это арендатор.
    Продавец лизингового имущества– хозяйствующий субъект – изготовитель машин и оборудования, а также другой хозяйствующий субъект или гражданин, продающий имущество, являющееся предметом лизинга.
    Лизинг имеет две формы:
   – внутреннюю;
   – международную.
   При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами РФ. При международном лизинге лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ.
    По типам лизинг бывает:
   – долгосрочным (до 3 лет);
   – среднесрочным (от 1,5 до 3 лет);
   – краткосрочным.
    По видам лизинг бывает:
   – финансовым;
   – оперативным.
    Финансовый лизингбывает прямым и возвратным.
    Прямой лизингпредпочтителен, когда лизингополучатель нуждается в переоснащении уже имеющегося технического потенциала. Лизингодатель по этой сделке обеспечивает 100 %-ное финансирование приобретаемого имущества.
   Сущность возвратного лизингав том, что лизингодатель приобретает имущество у лизингополучателя и тут же предоставляет это имущество ему в лизинг.
   Лизингополучатель выбирает оперативный лизинг,как правило, в двух случаях:
   – когда ему необходимо лизинговое имущество только на время, например для выполнения разовой работы или для реализации одного индивидуального проекта;
   – когда арендуемое имущество подвержено быстрому моральному износу и лизингополучатель предполагает, что после окончания срока договора оперативного лизинга появится новое, более совершенное и эффективное, имущество.
   По экономическому содержанию лизинг относится к прямым инвестициям, в ходе исполнения которых лизингополучатель обязан возместить лизингодателю инвестиционные затраты (издержки), осуществленные в материальной и денежной формах, и выплатить вознаграждение.

75. ИПОТЕЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ

    Ипотекапредставляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора (залогодержателя) к должнику (залогодателю).
   Существуют и другие понятия ипотеки. Ипотека– это кредит, полученный под залог недвижимости. В РФ порядок осуществления ипотеки регулируется Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
   Ипотека устанавливается на имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности или хозяйственного ведения.
   Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.
   На имущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доли каждого из собственников в праве собственности), ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме.
   Предмет ипотеки определяется в договоре с указанием его наименования, места нахождения и описанием, достаточным для идентификации этого предмета.
   В договоре об ипотеке должны быть указаны право, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и наименование органа государственной регистрации прав на недвижимое имущество, зарегистрировавшего это право залогодателя.
   Оценка предмета ипотеки определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации по соглашению залогодателя с залогодержателем.
   При ипотеке государственного и муниципального имущества его оценка осуществляется в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом и в определенном им порядке.