Страница:
Рассмотрим подробнее варианты увеличения государственной пенсии.
Поиск работы с большей белой зарплатой
Перевод накопительной части пенсии в УК или НПФ. Сравнение вариантов УК, НПФ. Процедура перевода
Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии
Часть 2
Поиск работы с большей белой зарплатой
После осуществления пенсионной реформы и перехода на накопительно-распределительную пенсионную систему размер государственной пенсии стал зависеть от белой зарплаты, с которой уплачивается единый социальный налог (ЕСН), который объединяет в себе отчисления в Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования.
ЕСН с 1 января 2005 г. составляет 26% от начисленного официального дохода человека, из них:
• отчисления в Фонд социального страхования – 3,2%;
• отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8%;
• отчисления в Пенсионный фонд РФ – 20%.
Именно из этих 20% и будет формироваться будущая государственная пенсия человека, часть из них идет в общий котел, на выплату базовой части пенсии, а остальное идет лично вам, на ваш индивидуальный счет в Пенсионном фонде РФ. В общий котел идет 6% из средств, отчисляемых в Пенсионный фонд с зарплаты, а оставшиеся 14% – на индивидуальный пенсионный счет, на страховую и накопительную части пенсии соответственно. Конечно, распределение этих 14% между страховой и накопительной частями пенсии будет разным.
Рассмотрим на примере, как рост вашей белой зарплаты может сказаться на росте вашей государственной пенсии.
Мужчина, 30 лет, получает официально 30 000 руб. и никуда не переводит свою накопительную часть пенсии, она управляется Государственной управляющей компанией со средней годовой доходностью 5%. Соответственно, в Пенсионный фонд будет уходить ежемесячно 20% от 30 000 руб., т. е. 6000 руб. Из них 1800 руб. пойдет в общий котел, а 4200 руб. на пенсионный индивидуальный счет. Допустим, ежегодная инфляция составит 11%, тогда, если привести его пенсию в теперешние цены, она будет равна примерно 2240 руб. в месяц.
Если же человек меняет работу и начинает получать 40 000 руб., то в месяц на его индивидуальный пенсионный счет попадает уже 5600 руб. Тогда его пенсия станет равна уже 2340 руб. в месяц в сегодняшних ценах, т. е. увеличение его официальной зарплаты на 10 000 руб. приведет к росту его государственной пенсии на 100 руб.
Это означает, что для повышения размера вашей будущей государственной пенсии необходимо заранее позаботиться о том, чтобы работать в компаниях с максимально высокой белой зарплатой. Если же это невозможно и вы не можете уйти с полюбившейся вам работы с официальной зарплатой в 7000 руб., это будет означать только то, что о вашей пенсии вам придется подумать самому, а на государственную пенсию можно фактически не рассчитывать в силу ее ничтожности. Правда, о самостоятельной заботе о будущей пенсии, помимо государственной, необходимо подумать каждому, вне зависимости от величины официальной зарплаты, но в большей степени это касается именно тех, у кого основной доход неофициальный.
ЕСН с 1 января 2005 г. составляет 26% от начисленного официального дохода человека, из них:
• отчисления в Фонд социального страхования – 3,2%;
• отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8%;
• отчисления в Пенсионный фонд РФ – 20%.
Именно из этих 20% и будет формироваться будущая государственная пенсия человека, часть из них идет в общий котел, на выплату базовой части пенсии, а остальное идет лично вам, на ваш индивидуальный счет в Пенсионном фонде РФ. В общий котел идет 6% из средств, отчисляемых в Пенсионный фонд с зарплаты, а оставшиеся 14% – на индивидуальный пенсионный счет, на страховую и накопительную части пенсии соответственно. Конечно, распределение этих 14% между страховой и накопительной частями пенсии будет разным.
Рассмотрим на примере, как рост вашей белой зарплаты может сказаться на росте вашей государственной пенсии.
Мужчина, 30 лет, получает официально 30 000 руб. и никуда не переводит свою накопительную часть пенсии, она управляется Государственной управляющей компанией со средней годовой доходностью 5%. Соответственно, в Пенсионный фонд будет уходить ежемесячно 20% от 30 000 руб., т. е. 6000 руб. Из них 1800 руб. пойдет в общий котел, а 4200 руб. на пенсионный индивидуальный счет. Допустим, ежегодная инфляция составит 11%, тогда, если привести его пенсию в теперешние цены, она будет равна примерно 2240 руб. в месяц.
Если же человек меняет работу и начинает получать 40 000 руб., то в месяц на его индивидуальный пенсионный счет попадает уже 5600 руб. Тогда его пенсия станет равна уже 2340 руб. в месяц в сегодняшних ценах, т. е. увеличение его официальной зарплаты на 10 000 руб. приведет к росту его государственной пенсии на 100 руб.
Это означает, что для повышения размера вашей будущей государственной пенсии необходимо заранее позаботиться о том, чтобы работать в компаниях с максимально высокой белой зарплатой. Если же это невозможно и вы не можете уйти с полюбившейся вам работы с официальной зарплатой в 7000 руб., это будет означать только то, что о вашей пенсии вам придется подумать самому, а на государственную пенсию можно фактически не рассчитывать в силу ее ничтожности. Правда, о самостоятельной заботе о будущей пенсии, помимо государственной, необходимо подумать каждому, вне зависимости от величины официальной зарплаты, но в большей степени это касается именно тех, у кого основной доход неофициальный.
Перевод накопительной части пенсии в УК или НПФ. Сравнение вариантов УК, НПФ. Процедура перевода
Накопительная часть – это единственная составляющая государственной пенсии, на которую вы можете напрямую влиять. Для начала определим, сколько же она составляет.
В соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ, с 2008 г. накопительная часть пенсии формируется следующим образом (табл. 2).
Таким образом, накопительная часть пенсии есть у всех мужчин, родившихся после 1953 г., и у всех женщин, родившихся после 1957 г., но отчисления на нее продолжаются только для мужчин и женщин, родившихся после 1967 г.
Таблица 2. Формирование накопительной части пенсии
Конечно, на накопительную часть тоже можно воздействовать путем роста официальной зарплаты, но при одной и той же белой зарплате ваша накопительная часть пенсии может расти медленнее или быстрее, в зависимости от того, кто будет ею управлять – Пенсионный фонд РФ в лице Государственной управляющей компании – Внешэкономбанка (ВЭБ) либо УК или НПФ. В случае управления ВЭБ ваша накопительная часть пенсии может быть инвестирована только в самые надежные ценные бумаги (государственные облигации), поэтому ежегодный прирост накопительной части под управлением ВЭБ обычно составляет 3–5% в зависимости от года. Если же перевести ее в УК или НПФ, которые могут инвестировать ее в несколько более доходные инвестиционные инструменты, рост может составлять в зависимости от года 12–20% и в случае успешных лет даже более. Насколько вы сможете изменить свою государственную пенсию, если переведете накопительную часть в УК или НПФ?
Рассмотрим это на конкретном примере.
Допустим, мужчина, 30 лет, получает 30 000 руб. белой зарплаты и никуда не перевел свою накопительную часть. Как уже рассчитывалось выше, его государственная пенсия составит в таком случае около 2240 руб. в месяц, если считать, что доходность инвестиций Государственной управляющей компании будет 5% в год.
Допустим, он перевел накопительную часть, например, в УК, которая обеспечивает доходность в среднем хотя бы 12% в год. Тогда его государственная пенсия в сегодняшних ценах при инфляции 11% в год будет равна ориентировочно 5100 руб. в месяц, что более чем в 2 раза больше, чем результат Государственной управляющей компании.
Таким образом, мы видим, что, переведя накопительную часть в УК, мы можем удвоить свою пенсию, так как результат управления пенсией в УК в 2 раза превышает результат ВЭБ.
В чем же отличие УК от НПФ в данном случае, что предпочесть и, самое главное, какова процедура перевода накопительной части пенсии в УК или НПФ? Начнем по порядку.
Когда вы переводите вашу накопительную часть пенсии в управление частной управляющей компании, ваша пенсия по-прежнему учитывается в Пенсионном фонде, просто инвестированием накопительной части занимается уже не ВЭБ, а какая-то другая УК, та, которую вы сами выберете, но выбрать вы сможете лишь одну компанию.
Когда же вы переводите накопительную часть пенсии в негосударственный пенсионный фонд, вы ее фактически перемещаете из Пенсионного фонда в негосударственный пенсионный фонд, она будет учитываться уже там, и УК для управления вашей пенсией будете выбирать уже не вы – это за вас сделает негосударственный пенсионный фонд, причем он сможет выбрать не одну, а сразу несколько УК. Схематично разница между переводом накопительной части пенсии в УК или НПФ показана на рис. 3 (обозначена заштрихованным кружком).
Рис. 3. Различие в переводе накопительной части пенсии в УК и НПФ
• Результат УК по управлению накопительной частью пенсии, как правило, выше, чем НПФ. Это связано с тем, что для покрытия расходов НПФ имеют право забирать часть инвестиционного дохода (не более 15%), а также некоторую часть добровольных пенсионных взносов (не более 3%). Издержки на управление УК присутствуют как при переводе средств напрямую в УК, так и при переводе средств в НПФ, который тоже должен платить УК.
• Процедура перевода накопительной части в УК несколько проще, чем в НПФ (образец заявления о переводе пенсии в УК – см. приложение 4, образец заявления о переходе из ПФР в НПФ – см. приложение 5, образец договора с НПФ на перевод накопительной части государственной пенсии – см. приложение 6).
Кстати, при заполнении заявления на перевод вашей накопительной части пенсии в УК важно обратить внимание на строку «Наименование инвестиционного портфеля». В некоторых УК существует выбор вариантов инвестирования вашей накопительной части пенсии, например более консервативный, более сбалансированный, агрессивный и т. д. Каждый вариант управления называется инвестиционным портфелем, например «консервативный» или «сбалансированный». Если вы не указываете портфель, а в УК, куда вы решили перевести средства, их несколько, то ваши средства просто никуда не дойдут, так как будет неясно, в какой именно портфель они должны попасть. Поэтому как только вы выбрали ту или иную УК для перевода вашей накопительной части, проверьте, сколько у нее инвестиционных портфелей для управления пенсией, и выберите один конкретный портфель для вас. Если же в УК нет вариантов инвестиционных портфелей, строку «Наименование инвестиционного портфеля» не нужно будет заполнять.
• НПФ гарантирует сохранность пенсии, в то время как УК может какие-то годы оказываться в минусе.
• При управлении НПФ каждый год прибавляет заработанные УК проценты к накопительной части пенсии, и в следующем году под управление к УК попадает не только накопительная часть пенсии, но и заработанные за прошлые периоды проценты, т. е. проценты капитализируются. При переводе накопительной части пенсии в УК капитализация отсутствует.
• Из УК деньги за 5 лет до пенсии переводятся обратно в Пенсионный фонд РФ, а из НПФ нет.
• Вы сможете получать отчет о накопительной части пенсии так часто, как вы пожелаете, а не раз в год, как в случае с Пенсионным фондом РФ.
• В любом случае лучше перевести накопительную часть пенсии из-под управления ВЭБ, так как и УК, и НПФ смогут обеспечить бо́льшую доходность инвестиций пенсии.
• Отправить подписанные вами экземпляры в НПФ и дождаться получения ваших экземпляров договора.
• Заполнить заявление о переходе из Пенсионного фонда России в НПФ и передать его в территориальное отделение ПФР лично или через трансфер-агента.
Вы можете подумать: зачем же тратить так много времени, чтобы выбрать УК или НПФ, заполнять необходимые документы, ездить в УК, НПФ и ПФР и т. д. На самом деле, если у вас достаточно высокая белая зарплата и еще остается минимум 15 лет до пенсии, вы сможете получить дополнительный доход, что позволит значительно увеличить государственную пенсию. Если человек умирает до выхода на пенсию, то в соответствии с существующим законодательством наследники смогут получить накопительную часть пенсии умершего.
В соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ, с 2008 г. накопительная часть пенсии формируется следующим образом (табл. 2).
Таким образом, накопительная часть пенсии есть у всех мужчин, родившихся после 1953 г., и у всех женщин, родившихся после 1957 г., но отчисления на нее продолжаются только для мужчин и женщин, родившихся после 1967 г.
Таблица 2. Формирование накопительной части пенсии
Конечно, на накопительную часть тоже можно воздействовать путем роста официальной зарплаты, но при одной и той же белой зарплате ваша накопительная часть пенсии может расти медленнее или быстрее, в зависимости от того, кто будет ею управлять – Пенсионный фонд РФ в лице Государственной управляющей компании – Внешэкономбанка (ВЭБ) либо УК или НПФ. В случае управления ВЭБ ваша накопительная часть пенсии может быть инвестирована только в самые надежные ценные бумаги (государственные облигации), поэтому ежегодный прирост накопительной части под управлением ВЭБ обычно составляет 3–5% в зависимости от года. Если же перевести ее в УК или НПФ, которые могут инвестировать ее в несколько более доходные инвестиционные инструменты, рост может составлять в зависимости от года 12–20% и в случае успешных лет даже более. Насколько вы сможете изменить свою государственную пенсию, если переведете накопительную часть в УК или НПФ?
Рассмотрим это на конкретном примере.
Допустим, мужчина, 30 лет, получает 30 000 руб. белой зарплаты и никуда не перевел свою накопительную часть. Как уже рассчитывалось выше, его государственная пенсия составит в таком случае около 2240 руб. в месяц, если считать, что доходность инвестиций Государственной управляющей компании будет 5% в год.
Допустим, он перевел накопительную часть, например, в УК, которая обеспечивает доходность в среднем хотя бы 12% в год. Тогда его государственная пенсия в сегодняшних ценах при инфляции 11% в год будет равна ориентировочно 5100 руб. в месяц, что более чем в 2 раза больше, чем результат Государственной управляющей компании.
Таким образом, мы видим, что, переведя накопительную часть в УК, мы можем удвоить свою пенсию, так как результат управления пенсией в УК в 2 раза превышает результат ВЭБ.
В чем же отличие УК от НПФ в данном случае, что предпочесть и, самое главное, какова процедура перевода накопительной части пенсии в УК или НПФ? Начнем по порядку.
Когда вы переводите вашу накопительную часть пенсии в управление частной управляющей компании, ваша пенсия по-прежнему учитывается в Пенсионном фонде, просто инвестированием накопительной части занимается уже не ВЭБ, а какая-то другая УК, та, которую вы сами выберете, но выбрать вы сможете лишь одну компанию.
Когда же вы переводите накопительную часть пенсии в негосударственный пенсионный фонд, вы ее фактически перемещаете из Пенсионного фонда в негосударственный пенсионный фонд, она будет учитываться уже там, и УК для управления вашей пенсией будете выбирать уже не вы – это за вас сделает негосударственный пенсионный фонд, причем он сможет выбрать не одну, а сразу несколько УК. Схематично разница между переводом накопительной части пенсии в УК или НПФ показана на рис. 3 (обозначена заштрихованным кружком).
Рис. 3. Различие в переводе накопительной части пенсии в УК и НПФ
Что лучше – УК или НПФ?
При переводе накопительной части пенсии в УК вы получаете следующие преимущества:• Результат УК по управлению накопительной частью пенсии, как правило, выше, чем НПФ. Это связано с тем, что для покрытия расходов НПФ имеют право забирать часть инвестиционного дохода (не более 15%), а также некоторую часть добровольных пенсионных взносов (не более 3%). Издержки на управление УК присутствуют как при переводе средств напрямую в УК, так и при переводе средств в НПФ, который тоже должен платить УК.
• Процедура перевода накопительной части в УК несколько проще, чем в НПФ (образец заявления о переводе пенсии в УК – см. приложение 4, образец заявления о переходе из ПФР в НПФ – см. приложение 5, образец договора с НПФ на перевод накопительной части государственной пенсии – см. приложение 6).
Кстати, при заполнении заявления на перевод вашей накопительной части пенсии в УК важно обратить внимание на строку «Наименование инвестиционного портфеля». В некоторых УК существует выбор вариантов инвестирования вашей накопительной части пенсии, например более консервативный, более сбалансированный, агрессивный и т. д. Каждый вариант управления называется инвестиционным портфелем, например «консервативный» или «сбалансированный». Если вы не указываете портфель, а в УК, куда вы решили перевести средства, их несколько, то ваши средства просто никуда не дойдут, так как будет неясно, в какой именно портфель они должны попасть. Поэтому как только вы выбрали ту или иную УК для перевода вашей накопительной части, проверьте, сколько у нее инвестиционных портфелей для управления пенсией, и выберите один конкретный портфель для вас. Если же в УК нет вариантов инвестиционных портфелей, строку «Наименование инвестиционного портфеля» не нужно будет заполнять.
Какие плюсы есть у НПФ?
• НПФ управляют несколько УК, что снимает риск одной УК. Доходность НПФ ниже, чем у УК, но стабильнее.• НПФ гарантирует сохранность пенсии, в то время как УК может какие-то годы оказываться в минусе.
• При управлении НПФ каждый год прибавляет заработанные УК проценты к накопительной части пенсии, и в следующем году под управление к УК попадает не только накопительная часть пенсии, но и заработанные за прошлые периоды проценты, т. е. проценты капитализируются. При переводе накопительной части пенсии в УК капитализация отсутствует.
• Из УК деньги за 5 лет до пенсии переводятся обратно в Пенсионный фонд РФ, а из НПФ нет.
• Вы сможете получать отчет о накопительной части пенсии так часто, как вы пожелаете, а не раз в год, как в случае с Пенсионным фондом РФ.
• В любом случае лучше перевести накопительную часть пенсии из-под управления ВЭБ, так как и УК, и НПФ смогут обеспечить бо́льшую доходность инвестиций пенсии.
Как перевести накопительную часть в УК?
Необходимо заполнить и подать заявление в Пенсионный фонд РФ через одно из его отделений – лично или по почте – или же через трансфер-агента (организацию, специально уполномоченную принимать заявления граждан).Как перевести средства в НПФ?
• Подписать договор об обязательном пенсионном страховании в трех экземплярах (один для вас, один для НПФ, один для Пенсионного фонда РФ).• Отправить подписанные вами экземпляры в НПФ и дождаться получения ваших экземпляров договора.
• Заполнить заявление о переходе из Пенсионного фонда России в НПФ и передать его в территориальное отделение ПФР лично или через трансфер-агента.
Вы можете подумать: зачем же тратить так много времени, чтобы выбрать УК или НПФ, заполнять необходимые документы, ездить в УК, НПФ и ПФР и т. д. На самом деле, если у вас достаточно высокая белая зарплата и еще остается минимум 15 лет до пенсии, вы сможете получить дополнительный доход, что позволит значительно увеличить государственную пенсию. Если человек умирает до выхода на пенсию, то в соответствии с существующим законодательством наследники смогут получить накопительную часть пенсии умершего.
Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии
В соответствии с принятым Федеральным законом от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» граждане РФ смогут начать накапливать добровольные пенсионные взносы с поддержкой государства.
Что дает принятие этого закона?
Для граждан:
• Граждане РФ получили возможность делать дополнительные отчисления на накопительную часть пенсии, помимо тех отчислений, что делает работодатель в обязательном порядке, не менее чем 2000 руб. в год. Перечислять добровольные взносы возможно через бухгалтерию работодателя или самостоятельно банковским переводом.
• Граждане смогут получать удвоенную сумму своих дополнительных взносов от государства в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты человеком дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии. Присоединиться к программе дополнительных взносов граждане смогут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.
• Государство будет удваивать взносы в размере только до 12 000 руб. в год. То есть вложив в год до 12 000 руб., граждане получают гарантированную доходность минимум 100% годовых, так как их взнос удваивается.
• Мужчины, достигшие 60-летнего возраста, и женщины, достигшие 55-летнего возраста, смогут в 4 раза увеличивать суммы дополнительных взносов на свою накопительную часть пенсии (но не более 48 000 руб. в год). Правда, это возможно, только если они повременят с выходом на пенсию еще 10 лет.
• К программе смогут присоединиться мужчины 1953–1966 гг. рождения и женщины 1957–1966 гг. рождения, в пользу которых страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачивались в период с 2002 г. по 2004 г. включительно.
• Из базы по налогу на доходы физических лиц исключаются взносы, направляемые из средств федерального бюджета на софинансирование, а также взносы работодателя, уплачиваемые в пользу работника (не более 12 000 руб. на каждого работника в год).
• Получить социальный налоговый вычет до 120 000 руб. на сумму дополнительных взносов (если только человек не использовал этот вычет для компенсации расходов на образование, лечение, благотворительность).
• Граждане смогут по-прежнему накопительную часть пенсии, вместе с перечисленными на нее дополнительными взносами, передать в управление частной УК или НПФ.
• Порядок наследования дополнительных взносов работника, софинансирования от государства и взносов работодателя остается тем же, что и для накопительной части государственной пенсии. Накопительная часть пенсии не наследуется, «сгорает», если человек умирает уже после того, как ему назначена государственная пенсия.
Для работодателей:
• Работодатели могут осуществлять добровольные отчисления на своих сотрудников, только если сами сотрудники присоединились к этой программе. Если сотрудник не делает дополнительных взносов, работодатель не сможет производить отчисления в его пользу. Государство не будет удваивать взносы работодателей.
• Работодатели, которые в рамках нововведения тоже присоединятся к программе и будут осуществлять добровольные отчисления на накопительную часть пенсии работников, будут освобождены от ЕСН на сумму отчислений в пределах 12 000 руб. в год на каждого работника.
• Работодатели также смогут относить отчисления по этой программе на расходы, что будет уменьшать налогооблагаемую прибыль.
Подать заявления на присоединение к программе граждане могут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.
Что можно порекомендовать в соответствии с этим нововведением?
• Воспользоваться программой, но в пределах 12 000 руб. в год, чтобы получить удвоение сумм от государства. При этом перевести накопительную часть пенсии из-под управления Государственной УК в НПФ, или частную УК.
• Суммы свыше 12 000 руб. в год откладывать на будущую пенсию, используя НПФ, накопительные страховые программы, ПИФы и иные инвестиционные инструменты.
• Осуществлять дополнительные взносы через бухгалтерию, а не самостоятельно в силу трудоемкости процедуры. Так, при самостоятельных отчислениях человек обязан не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала представлять в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации копии платежных документов за истекший квартал с отметками банка об исполнении платежа лично либо через орган, с которым у Пенсионного фонда Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписи.
Таким образом, увеличить размер государственной пенсии можно, повышая размер официальной зарплаты, переведя накопительную часть пенсии в УК или НПФ, а также осуществляя добровольные отчисления на пенсию. При этом, надо сказать, что как раз увеличение белой зарплаты не так эффективно, как добровольные отчисления и перевод накопительной части пенсии из Государственной УК либо в ЧУК, либо в НПФ.
Конечно, разумнее всего совместить и рост официальной зарплаты, и добровольные отчисления с удвоением их от государства и участием работодателя, и перевод накопительной части пенсии, но если зарплату значительно повысить удается не всем в силу специфики деятельности компании и не каждый сможет делать существенные взносы по программе добровольных отчислений на пенсию и т. д., то уж перевести накопительную часть пенсии может абсолютно каждый. Итак, ничего не потеряв, можно приумножить будущую государственную пенсию примерно раза в два, а возможно, и больше.
Однако помимо государственной пенсии есть также и негосударственная, которую вы можете сформировать себе сами, вне зависимости от вашей официальной зарплаты, трудового стажа и т. д. Зачем вам нужна эта часть пенсии? Все просто: государственной пенсии для поддержания комфортного уровня жизни после прекращения трудового стажа недостаточно – это факт, который уже очевиден большинству. Соответственно, кто-то ждет пенсии, считая ее приговором, с которым придется мириться, а кто-то самостоятельно формирует свой собственный пенсионный фонд, который как раз и будет использован для получения негосударственной пенсии.
О способах формирования негосударственной пенсии мы расскажем дальше.
Что дает принятие этого закона?
Для граждан:
• Граждане РФ получили возможность делать дополнительные отчисления на накопительную часть пенсии, помимо тех отчислений, что делает работодатель в обязательном порядке, не менее чем 2000 руб. в год. Перечислять добровольные взносы возможно через бухгалтерию работодателя или самостоятельно банковским переводом.
• Граждане смогут получать удвоенную сумму своих дополнительных взносов от государства в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты человеком дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии. Присоединиться к программе дополнительных взносов граждане смогут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.
• Государство будет удваивать взносы в размере только до 12 000 руб. в год. То есть вложив в год до 12 000 руб., граждане получают гарантированную доходность минимум 100% годовых, так как их взнос удваивается.
• Мужчины, достигшие 60-летнего возраста, и женщины, достигшие 55-летнего возраста, смогут в 4 раза увеличивать суммы дополнительных взносов на свою накопительную часть пенсии (но не более 48 000 руб. в год). Правда, это возможно, только если они повременят с выходом на пенсию еще 10 лет.
• К программе смогут присоединиться мужчины 1953–1966 гг. рождения и женщины 1957–1966 гг. рождения, в пользу которых страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачивались в период с 2002 г. по 2004 г. включительно.
• Из базы по налогу на доходы физических лиц исключаются взносы, направляемые из средств федерального бюджета на софинансирование, а также взносы работодателя, уплачиваемые в пользу работника (не более 12 000 руб. на каждого работника в год).
• Получить социальный налоговый вычет до 120 000 руб. на сумму дополнительных взносов (если только человек не использовал этот вычет для компенсации расходов на образование, лечение, благотворительность).
• Граждане смогут по-прежнему накопительную часть пенсии, вместе с перечисленными на нее дополнительными взносами, передать в управление частной УК или НПФ.
• Порядок наследования дополнительных взносов работника, софинансирования от государства и взносов работодателя остается тем же, что и для накопительной части государственной пенсии. Накопительная часть пенсии не наследуется, «сгорает», если человек умирает уже после того, как ему назначена государственная пенсия.
Для работодателей:
• Работодатели могут осуществлять добровольные отчисления на своих сотрудников, только если сами сотрудники присоединились к этой программе. Если сотрудник не делает дополнительных взносов, работодатель не сможет производить отчисления в его пользу. Государство не будет удваивать взносы работодателей.
• Работодатели, которые в рамках нововведения тоже присоединятся к программе и будут осуществлять добровольные отчисления на накопительную часть пенсии работников, будут освобождены от ЕСН на сумму отчислений в пределах 12 000 руб. в год на каждого работника.
• Работодатели также смогут относить отчисления по этой программе на расходы, что будет уменьшать налогооблагаемую прибыль.
Подать заявления на присоединение к программе граждане могут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.
Что можно порекомендовать в соответствии с этим нововведением?
• Воспользоваться программой, но в пределах 12 000 руб. в год, чтобы получить удвоение сумм от государства. При этом перевести накопительную часть пенсии из-под управления Государственной УК в НПФ, или частную УК.
• Суммы свыше 12 000 руб. в год откладывать на будущую пенсию, используя НПФ, накопительные страховые программы, ПИФы и иные инвестиционные инструменты.
• Осуществлять дополнительные взносы через бухгалтерию, а не самостоятельно в силу трудоемкости процедуры. Так, при самостоятельных отчислениях человек обязан не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала представлять в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации копии платежных документов за истекший квартал с отметками банка об исполнении платежа лично либо через орган, с которым у Пенсионного фонда Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписи.
Таким образом, увеличить размер государственной пенсии можно, повышая размер официальной зарплаты, переведя накопительную часть пенсии в УК или НПФ, а также осуществляя добровольные отчисления на пенсию. При этом, надо сказать, что как раз увеличение белой зарплаты не так эффективно, как добровольные отчисления и перевод накопительной части пенсии из Государственной УК либо в ЧУК, либо в НПФ.
Конечно, разумнее всего совместить и рост официальной зарплаты, и добровольные отчисления с удвоением их от государства и участием работодателя, и перевод накопительной части пенсии, но если зарплату значительно повысить удается не всем в силу специфики деятельности компании и не каждый сможет делать существенные взносы по программе добровольных отчислений на пенсию и т. д., то уж перевести накопительную часть пенсии может абсолютно каждый. Итак, ничего не потеряв, можно приумножить будущую государственную пенсию примерно раза в два, а возможно, и больше.
Однако помимо государственной пенсии есть также и негосударственная, которую вы можете сформировать себе сами, вне зависимости от вашей официальной зарплаты, трудового стажа и т. д. Зачем вам нужна эта часть пенсии? Все просто: государственной пенсии для поддержания комфортного уровня жизни после прекращения трудового стажа недостаточно – это факт, который уже очевиден большинству. Соответственно, кто-то ждет пенсии, считая ее приговором, с которым придется мириться, а кто-то самостоятельно формирует свой собственный пенсионный фонд, который как раз и будет использован для получения негосударственной пенсии.
О способах формирования негосударственной пенсии мы расскажем дальше.
Часть 2
Негосударственная пенсия
Прежде чем перейти к краткому обзору вариантов формирования пенсионных накоплений, мы бы хотели поговорить о важности комплексного подхода к планированию не только пенсионного периода, но и всех ваших финансовых потоков в общем и целом. Почему мы считаем это важным?
Все дело в том, что в области личных финансов (как, впрочем, и в любой другой области человеческой жизни) существует два подхода к управлению ими.
Интуитивный метод. Например, вчера вы продали гараж, т. е. сегодня есть деньги – отлично! Вы можете вложить свои сбережения в модный ПИФ с доходностью в 200% (реклама!). «Какой еще рынок? Фондовый?! И что?» – возмущенно спросите вы у непрошеного советчика. А то! Через год захочется новую машину, нужны будут деньги. В итоге, вполне возможно, вынете их из ПИФа с убытком, да еще и возьмете кредит. Хорошо еще, если залоговый автокредит, а то можно и «просто деньги» взять… Эффективность таких решений, к сожалению, стремится к нулю, график денежного потока напоминает синусоиду с широкой амплитудой.
Финансовое планирование. Что есть план? Стратегия получения результата. Что есть стратегия? Последовательная цепочка целей, достижение каждой из которых не противоречит (помогает) достижению других. Что есть цель применительно к финансам? Наличие обозначенной суммы денег (за которой должен стоять яркий образ реальной цели) к желаемому сроку. Как достигнуть такой цели? Просто: мы выясняем исходную ситуацию и используем специальные продукты и инструменты для роста или займа денег. Если целей у нас несколько, то увязываем их друг с другом в комплекс. Все, круг замкнулся! График денежного потока уверенной экспонентой ползет вверх!
Опуская подробности самого процесса составления личного финансового плана, поскольку изложение этого процесса требует написания отдельной книги, мы бы хотели обратить ваше внимание на то, что личное финансовое планирование основано на выявлении и описании ваших финансовых целей, а сам план является инструментом их достижения исходя из вашей нынешней финансовой ситуации.
Так вот, в ходе проведения многочисленных консультаций, а также тренингов по управлению личными финансами и составлению финансового план мы столкнулись с непониманием важности такой цели, как обеспечение пенсионного периода. Более того, на наш взгляд, именно создание пенсионных накоплений должно являться основной целью практически любого плана, а остальные цели должны финансироваться только тогда, когда эта основная цель потенциально достижима на 100%!
Как же правильно определить необходимые отчисления для того, чтобы обеспечить себе статус «богатого пенсионера»? Вот что советует, например, в своей статье для журнала «D′» известный эксперт Генрих Эрдман:
Начнем мы, безусловно, с определения различных временны́х показателей, и первым таким показателем будет возраст, в котором вы планируете отказаться от активной деятельности по зарабатыванию денег. Этот возраст не обязательно должен совпадать с официальным возрастом выхода на пенсию, установленным государством. Поскольку вы сами формируете свои пенсионные накопления, то и возраст вправе определять самостоятельно. Вполне возможно, в процессе построения комплексного финансового плана эта цифра подвергнется корректировке и сместится в ту или иную сторону, тем не менее нам необходимо отталкиваться от какого-либо вашего возраста, поэтому необходимо установить этот ориентир.
Особое внимание при планировании пенсионных накоплений стоит уделить аспекту определения предполагаемого возраста дожития, поскольку от этого срока зависят потребности в финансировании после окончания активной деятельности и выхода на трудовую пенсию. Предположим, что выход на пенсию предполагается в 55 лет. Если предполагаемый возраст дожития составляет 75 лет, то необходимо финансировать 20 лет жизни в отсутствие трудовых доходов. Если возраст смещается до 80 лет, то появляется необходимость в дополнительных средствах, поэтому в определении возраста дожития стоит использовать более высокие цифры и более оптимистичные прогнозы, чтобы в преклонном возрасте не возникла ситуация отсутствия финансовых ресурсов.
Возраст дожития (или продолжительность жизни) зависит от многих факторов, и чем большее их количество учтено, тем больше вероятность получения верного прогноза. Такими факторами являются:
• Пол. Женщины, как правило, живут дольше, чем мужчины: средняя продолжительность жизни человека за последние пять десятилетий увеличилась на 15 лет, для мужчин она составляет 64 года и 68 лет – для женщин.
• Страна проживания (регион внутри страны). В США средняя продолжительность жизни мужчин составляет 75 лет, женщин – 80 лет. В Швеции, Швейцарии, Норвегии и Дании эти показатели выше – 77–78 лет у мужчин и 82–84 года у женщин. В России средняя продолжительность жизни мужчин равна 58,7 годам. Они живут на 16 лет меньше, чем в США. Российские женщины также живут почти на 9 лет меньше, чем американки – 71 год. При этом в Московском регионе средняя продолжительность жизни для мужчин – 64 года, для женщин – 72 год. Украинские женщины в среднем живут 72,5 года, а мужчины – 60,5 лет. В Беларуси эти показатели равны соответственно 74 и 63 годам.
• Уровень дохода. Люди с бо́льшим уровнем дохода живут дольше: в странах с высоким уровнем жизни например в США, Швеции, Швейцарии, Норвегии и Дании люди даже после выхода на пенсию могут позволить себе вести активный образ жизни.
• Специфика семьи. Из результатов исследований, опубликованных в демографическом ежегоднике ООН, следует, что средняя продолжительность жизни у состоящих в браке людей выше, чем у одиноких. В США, в частности, смертность у одиноких женщин на 66–96% выше, чем у замужних, а у одиноких мужчин в 2,5–2,8 раза выше, чем у женатых.
• Индивидуальные факторы здоровья и наследственности. Зависят от конкретного индивидуума: чем выше продолжительность жизни родственников, чем меньше наследственных болезней и чем лучше состояние здоровья человека, тем выше будет цифра предполагаемого возраста дожития.
Все дело в том, что в области личных финансов (как, впрочем, и в любой другой области человеческой жизни) существует два подхода к управлению ими.
Интуитивный метод. Например, вчера вы продали гараж, т. е. сегодня есть деньги – отлично! Вы можете вложить свои сбережения в модный ПИФ с доходностью в 200% (реклама!). «Какой еще рынок? Фондовый?! И что?» – возмущенно спросите вы у непрошеного советчика. А то! Через год захочется новую машину, нужны будут деньги. В итоге, вполне возможно, вынете их из ПИФа с убытком, да еще и возьмете кредит. Хорошо еще, если залоговый автокредит, а то можно и «просто деньги» взять… Эффективность таких решений, к сожалению, стремится к нулю, график денежного потока напоминает синусоиду с широкой амплитудой.
Финансовое планирование. Что есть план? Стратегия получения результата. Что есть стратегия? Последовательная цепочка целей, достижение каждой из которых не противоречит (помогает) достижению других. Что есть цель применительно к финансам? Наличие обозначенной суммы денег (за которой должен стоять яркий образ реальной цели) к желаемому сроку. Как достигнуть такой цели? Просто: мы выясняем исходную ситуацию и используем специальные продукты и инструменты для роста или займа денег. Если целей у нас несколько, то увязываем их друг с другом в комплекс. Все, круг замкнулся! График денежного потока уверенной экспонентой ползет вверх!
Опуская подробности самого процесса составления личного финансового плана, поскольку изложение этого процесса требует написания отдельной книги, мы бы хотели обратить ваше внимание на то, что личное финансовое планирование основано на выявлении и описании ваших финансовых целей, а сам план является инструментом их достижения исходя из вашей нынешней финансовой ситуации.
Так вот, в ходе проведения многочисленных консультаций, а также тренингов по управлению личными финансами и составлению финансового план мы столкнулись с непониманием важности такой цели, как обеспечение пенсионного периода. Более того, на наш взгляд, именно создание пенсионных накоплений должно являться основной целью практически любого плана, а остальные цели должны финансироваться только тогда, когда эта основная цель потенциально достижима на 100%!
Как же правильно определить необходимые отчисления для того, чтобы обеспечить себе статус «богатого пенсионера»? Вот что советует, например, в своей статье для журнала «D′» известный эксперт Генрих Эрдман:
Именно поэтому я предлагаю своим знакомым (и вам, читатель, естественно, тоже) пройти небольшой тест, в котором прошу указать возраст, размеры пенсии, которую вы хотели бы получать, и капитала, который вы уже успели на пенсию накопить.В целом такой подход имеет право на существование, но он годится скорее для того, чтобы побудить читателя или собеседника задуматься о необходимости создания капитала для обеспечения собственной старости. К тому же для каждого из вас система вычисления необходимого капитала будет различаться в зависимости от сроков создания такого капитала, его размера и других индивидуальных факторов, например наличия или отсутствия тех или иных дополнительных финансовых целей. Давайте поразмышляем над тем, какие же данные необходимы нам для того, чтобы сделать правильные вычисления.
Как правило, звучат три варианта ответа: либо $1000 в месяц, либо 100 000 руб., либо (эх, давай помечтаем) – 1 млн руб. Вот такая у нас богатая фантазия! Тогда я говорю: для того чтобы понять примерный размер капитала, необходимо умножить размер желанной пенсии на 100. И если ты сможешь получать 1% на свой капитал в месяц, то сможешь получить тот размер пенсии, о котором мечтаешь. У некоторых с математикой большие проблемы, и они долго не могут понять, зачем же желанную пенсию умножать на 100. Но все же поняв, что для получения $1000 нужен капитал $100 000, а для 1 млн руб. – 100 млн руб., мы переходим к тому, сколько же должно быть накоплено к настоящему моменту.
Изучив магию сложного процента, я понял, что у мужчин к 25 годам должно быть накоплено около 5% необходимого размера капитала, к 35 – в районе 20, к 45 – примерно 40, а к 55 годам – около 80%. Конечно, у многих в 25 лет нет никаких мыслей о своем будущем, к 35 годам нет накопленных 20% необходимого им капитала, у кого-то он появляется к 45, но чаще всего не дотягивая до рекомендованных 40%.
Источник: Эрдман Г. «Куда уходят деньги?» // Журнал «D′». 2008. № 2 (41).
Начнем мы, безусловно, с определения различных временны́х показателей, и первым таким показателем будет возраст, в котором вы планируете отказаться от активной деятельности по зарабатыванию денег. Этот возраст не обязательно должен совпадать с официальным возрастом выхода на пенсию, установленным государством. Поскольку вы сами формируете свои пенсионные накопления, то и возраст вправе определять самостоятельно. Вполне возможно, в процессе построения комплексного финансового плана эта цифра подвергнется корректировке и сместится в ту или иную сторону, тем не менее нам необходимо отталкиваться от какого-либо вашего возраста, поэтому необходимо установить этот ориентир.
Особое внимание при планировании пенсионных накоплений стоит уделить аспекту определения предполагаемого возраста дожития, поскольку от этого срока зависят потребности в финансировании после окончания активной деятельности и выхода на трудовую пенсию. Предположим, что выход на пенсию предполагается в 55 лет. Если предполагаемый возраст дожития составляет 75 лет, то необходимо финансировать 20 лет жизни в отсутствие трудовых доходов. Если возраст смещается до 80 лет, то появляется необходимость в дополнительных средствах, поэтому в определении возраста дожития стоит использовать более высокие цифры и более оптимистичные прогнозы, чтобы в преклонном возрасте не возникла ситуация отсутствия финансовых ресурсов.
Возраст дожития (или продолжительность жизни) зависит от многих факторов, и чем большее их количество учтено, тем больше вероятность получения верного прогноза. Такими факторами являются:
• Пол. Женщины, как правило, живут дольше, чем мужчины: средняя продолжительность жизни человека за последние пять десятилетий увеличилась на 15 лет, для мужчин она составляет 64 года и 68 лет – для женщин.
• Страна проживания (регион внутри страны). В США средняя продолжительность жизни мужчин составляет 75 лет, женщин – 80 лет. В Швеции, Швейцарии, Норвегии и Дании эти показатели выше – 77–78 лет у мужчин и 82–84 года у женщин. В России средняя продолжительность жизни мужчин равна 58,7 годам. Они живут на 16 лет меньше, чем в США. Российские женщины также живут почти на 9 лет меньше, чем американки – 71 год. При этом в Московском регионе средняя продолжительность жизни для мужчин – 64 года, для женщин – 72 год. Украинские женщины в среднем живут 72,5 года, а мужчины – 60,5 лет. В Беларуси эти показатели равны соответственно 74 и 63 годам.
• Уровень дохода. Люди с бо́льшим уровнем дохода живут дольше: в странах с высоким уровнем жизни например в США, Швеции, Швейцарии, Норвегии и Дании люди даже после выхода на пенсию могут позволить себе вести активный образ жизни.
• Специфика семьи. Из результатов исследований, опубликованных в демографическом ежегоднике ООН, следует, что средняя продолжительность жизни у состоящих в браке людей выше, чем у одиноких. В США, в частности, смертность у одиноких женщин на 66–96% выше, чем у замужних, а у одиноких мужчин в 2,5–2,8 раза выше, чем у женатых.
• Индивидуальные факторы здоровья и наследственности. Зависят от конкретного индивидуума: чем выше продолжительность жизни родственников, чем меньше наследственных болезней и чем лучше состояние здоровья человека, тем выше будет цифра предполагаемого возраста дожития.