Текущие доходы (IV + V)
Налоговые поступления
1. Подоходные налоги, налги на прибыль, налоги на увеличение рыночной стоимости капитала
2. Отчисления на социальное страхование
3. Налоги на фонд заработной платы и рабочую силу
4. Прочие налоги
Неналоговые поступления
Доходы от операций с капиталом
Полученные официальные трансферты
Классификация расходов и кредитования за вычетом погашения проводится функции, с выполнением которой связаны расходы, и экономической характеристике операций, при проведении которых осуществляются эти расходы.
II. Общественные и социальные услуги
III. Государственные услуги, связанные с экономической деятельностью
IV. Прочие функции
II. Общие расходы (III + IV)
III. Текущие расходы
1. Расходы на товары и услуги
2. Выплаты процентов
3. Субсидии и другие текущие трансфертные платежи
IV. Капитальные расходы
4. Приобретение основного капитала
5. Приобретение товаров для создания запасов
6. Приобретение земли и нематериальных активов
7. Капитальные трансферты
V. Кредитование минус погашение
8. Внутренне кредитование
9. Внешнее кредитование
Классификация операций финансирования бюджетного дефицита по типу кредитора
I. Общее финансирование (II + III)
II. Внутреннее финансирование
1. От других частей сектора государственного управления
2. От органов денежно-кредитного регулирования
3. От депозитных банков
4. Прочее внутреннее финансирование
5. Корректировки
III. Внешнее финансирование
6. От международных организаций экономического развития
7. От зарубежных учреждений управления
8. Прочее внешнее заимствование
9. Изменения в объемах наличных денежных средств, депозитов и ценных бумаг
Классификация операций финансирования бюджетного дефицита по типу долгового обязательства
I. Общее финансирование (II + III)
II. Внутреннее финансирование
1. Долгосрочные облигации
2. Краткосрочные облигации и векселя
3. Долгосрочные ссуды, не отнесенные к другим категориям
4. Краткосрочные ссуды и авансы, не отнесенные к другим категориям
5. Прочие обязательства
6. Изменения в объемах наличных денежных средств, депозитов и ценных бумаг
III. Внешнее финансирование
7. Долгосрочные облигации
8. Краткосрочные облигации и векселя
9. Долгосрочные ссуды и авансы, не отнесенные к другим категориям
10. Краткосрочные ссуды и авансы, не отнесенные к другим категориям
11. Прочие обязательства
12. Изменения в объемах наличных денежных средств, депозитов и ценных бумаг
II. Внутренний долг
1. Другим частям сектора государственного управления
2. Органам денежно-кредитного регулирования
3. Депозитным банкам
4. Прочая внутренняя задолженность
5. Корректировка, связанная с различиями в стоимостных оценках
III. Внешний долг
6. Международным организациям развития
7. Зарубежным учреждениям управления
8. Прочая внешняя задолженность
9. Корректировка, связанная с различиями в стоимостных оценках
Вопрос 74. Бюджетная классификация РФ
Вопрос 75. Предмет, задачи и система показателей статистики денежного обращения. Показатели денежной массы и ее структуры
Вопрос 76. Статистика процентных ставок. Простые и сложные проценты
Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита
Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита
Вопрос 79. Статистика сберегательного дела. Обеспеченность населения сберегательными учреждениями. Средний размер вклада
Налоговые поступления
1. Подоходные налоги, налги на прибыль, налоги на увеличение рыночной стоимости капитала
2. Отчисления на социальное страхование
3. Налоги на фонд заработной платы и рабочую силу
4. Прочие налоги
Неналоговые поступления
Доходы от операций с капиталом
Полученные официальные трансферты
Классификация расходов и кредитования за вычетом погашения проводится функции, с выполнением которой связаны расходы, и экономической характеристике операций, при проведении которых осуществляются эти расходы.
Функциональная классификации расходов и кредитования за вычетом погашения
I. Государственные услуги общего назначенияII. Общественные и социальные услуги
III. Государственные услуги, связанные с экономической деятельностью
IV. Прочие функции
Экономическая классификация расходов и кредитования за вычетом погашения
I. Общие расходы и кредитование минус погашение (II + V)II. Общие расходы (III + IV)
III. Текущие расходы
1. Расходы на товары и услуги
2. Выплаты процентов
3. Субсидии и другие текущие трансфертные платежи
IV. Капитальные расходы
4. Приобретение основного капитала
5. Приобретение товаров для создания запасов
6. Приобретение земли и нематериальных активов
7. Капитальные трансферты
V. Кредитование минус погашение
8. Внутренне кредитование
9. Внешнее кредитование
Классификация операций финансирования бюджетного дефицита проводится по типу кредитора и по типу долгового обязательства.
Классификация операций финансирования бюджетного дефицита по типу кредитора
I. Общее финансирование (II + III)
II. Внутреннее финансирование
1. От других частей сектора государственного управления
2. От органов денежно-кредитного регулирования
3. От депозитных банков
4. Прочее внутреннее финансирование
5. Корректировки
III. Внешнее финансирование
6. От международных организаций экономического развития
7. От зарубежных учреждений управления
8. Прочее внешнее заимствование
9. Изменения в объемах наличных денежных средств, депозитов и ценных бумаг
Классификация операций финансирования бюджетного дефицита по типу долгового обязательства
I. Общее финансирование (II + III)
II. Внутреннее финансирование
1. Долгосрочные облигации
2. Краткосрочные облигации и векселя
3. Долгосрочные ссуды, не отнесенные к другим категориям
4. Краткосрочные ссуды и авансы, не отнесенные к другим категориям
5. Прочие обязательства
6. Изменения в объемах наличных денежных средств, депозитов и ценных бумаг
III. Внешнее финансирование
7. Долгосрочные облигации
8. Краткосрочные облигации и векселя
9. Долгосрочные ссуды и авансы, не отнесенные к другим категориям
10. Краткосрочные ссуды и авансы, не отнесенные к другим категориям
11. Прочие обязательства
12. Изменения в объемах наличных денежных средств, депозитов и ценных бумаг
Классификация государственного долга по типу держателей долговых обязательств
I. Общая сумма долга (II + III)II. Внутренний долг
1. Другим частям сектора государственного управления
2. Органам денежно-кредитного регулирования
3. Депозитным банкам
4. Прочая внутренняя задолженность
5. Корректировка, связанная с различиями в стоимостных оценках
III. Внешний долг
6. Международным организациям развития
7. Зарубежным учреждениям управления
8. Прочая внешняя задолженность
9. Корректировка, связанная с различиями в стоимостных оценках
Вопрос 74. Бюджетная классификация РФ
В составе российской бюджетной классификации выделяют:
1) классификацию доходов бюджетов РФ;
2) функциональную классификацию расходов бюджетов РФ и экономическую классификацию расходов бюджетов РФ;
3) классификацию источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов РФ;
4) классификацию источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета;
5) классификацию видов государственных внутренних долгов РФ и субъектов РФ;
6) классификацию видов государственного внешнего долга и внешних активов РФ;
7) ведомственную классификацию расходов федерального бюджета.
В состав бюджетной классификации РФ входит 12 блоков, 11 из которых – классификации расходов бюджетов, а один – классификация доходов.
В состав статей доходов государственного бюджета входят налоговые доходы и неналоговые поступления.
Налоговые доходы:
1) налоги на прибыль, прирост капитала
2) налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы
3) налоги на совокупный доход
4) налоги на имущество
5) платежи за пользование природными ресурсами
6) налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции
7) прочие налоги, пошлины и сборы
2) доходы от реализации государственных запасов
3) доходы от продажи земли и нематериальных активов
4) поступления капитальных трансфертов из негосударственных источников
5) административные платежи и сборы
6) штрафные санкции, возмещение ущерба
7) доходы от внешнеэкономической деятельности
8) прочие неналоговые доходы
9) безвозмездные перечисления
10) доходы целевых бюджетных фондов
2) Судебная власть
3) Международная деятельность
4) Национальная оборона
5) Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности
6) Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу
7) Промышленность, энергетика и строительство
8) Сельское хозяйство и рыболовство
9) Охрана природной среды, гидрометеорология, картография и геодезия
10) Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика
11) Развитие рыночной инфраструктуры
12) Жилищно-коммунальное хозяйство
13) Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных и стихийных бедствий
14) Образование
15) Культура, искусство и кинематография
16) Средства массовой информации
17) Здравоохранение и физическая культура
18) Социальная политика
19) Обслуживание государственного долга
20) Пополнение государственных запасов и резервов
21) Финансовая помощь бюджетам других уровней
22) Утилизация и ликвидация вооружений
23) Мобилизационная подготовка экономики
24) Прочие расходы
25) Целевые бюджетные фонды
2) капитальные расходы (капитальные вложения в основные фонды, создание государственных запасов и резервов, приобретение земли и нематериальных активов, капитальные трансферты);
3) предоставление кредитов за вычетом погашения.
2) второй уровень – классификация целевых статей расходов федерального бюджета;
3) третий уровень – детализация направления финансирования по целевым статьям и по прямым получателям средств.
1) классификацию доходов бюджетов РФ;
2) функциональную классификацию расходов бюджетов РФ и экономическую классификацию расходов бюджетов РФ;
3) классификацию источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов РФ;
4) классификацию источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета;
5) классификацию видов государственных внутренних долгов РФ и субъектов РФ;
6) классификацию видов государственного внешнего долга и внешних активов РФ;
7) ведомственную классификацию расходов федерального бюджета.
В состав бюджетной классификации РФ входит 12 блоков, 11 из которых – классификации расходов бюджетов, а один – классификация доходов.
В состав статей доходов государственного бюджета входят налоговые доходы и неналоговые поступления.
Налоговые доходы:
1) налоги на прибыль, прирост капитала
2) налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы
3) налоги на совокупный доход
4) налоги на имущество
5) платежи за пользование природными ресурсами
6) налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции
7) прочие налоги, пошлины и сборы
Неналоговые поступления:
1) доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности2) доходы от реализации государственных запасов
3) доходы от продажи земли и нематериальных активов
4) поступления капитальных трансфертов из негосударственных источников
5) административные платежи и сборы
6) штрафные санкции, возмещение ущерба
7) доходы от внешнеэкономической деятельности
8) прочие неналоговые доходы
9) безвозмездные перечисления
10) доходы целевых бюджетных фондов
Функциональная классификация расходов бюджетов РФ
1) Государственное управление и местное самоуправление2) Судебная власть
3) Международная деятельность
4) Национальная оборона
5) Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности
6) Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу
7) Промышленность, энергетика и строительство
8) Сельское хозяйство и рыболовство
9) Охрана природной среды, гидрометеорология, картография и геодезия
10) Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика
11) Развитие рыночной инфраструктуры
12) Жилищно-коммунальное хозяйство
13) Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных и стихийных бедствий
14) Образование
15) Культура, искусство и кинематография
16) Средства массовой информации
17) Здравоохранение и физическая культура
18) Социальная политика
19) Обслуживание государственного долга
20) Пополнение государственных запасов и резервов
21) Финансовая помощь бюджетам других уровней
22) Утилизация и ликвидация вооружений
23) Мобилизационная подготовка экономики
24) Прочие расходы
25) Целевые бюджетные фонды
Экономическая классификация расходов бюджета:
1) текущие расходы (закупки товаров и оплата услуг, выплаты процентов, субсидии и текущие трансферты);2) капитальные расходы (капитальные вложения в основные фонды, создание государственных запасов и резервов, приобретение земли и нематериальных активов, капитальные трансферты);
3) предоставление кредитов за вычетом погашения.
Ведомственная классификация расходы бюджета:
1) первый уровень – перечень прямых получателей средств из федерального бюджета, в котором выделены все федеральные министерства и наиболее важные ведомства, органы законодательной, судебной власти, исполнительный аппарат президента и правительства;2) второй уровень – классификация целевых статей расходов федерального бюджета;
3) третий уровень – детализация направления финансирования по целевым статьям и по прямым получателям средств.
Вопрос 75. Предмет, задачи и система показателей статистики денежного обращения. Показатели денежной массы и ее структуры
Денежное обращение– это движение финансовых средств во внутреннем обороте страны в наличной и безналичной формах в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей.
Предметом изучения статистики денежного обращения является количественная характеристика массовых явлений и процессов в сфере денежного обращения.
В основе системы статистических показателей, которые характеризуют процесс денежного обращения, лежат экономические категории, связанные с функциями денег, определениями денежной массы и ее структуры.
2) средства обращения;
3) средства платежа;
4) средства накопления и сбережения.
В соответствии с функциями денег в составе системы показателей денежного обращения выделяют следующие блоки статистических показателей:
1) показатели денежной массы и ее структуры;
2) показатели обеспеченности денежными знаками обращения национальной экономики и покупательной способности денежной единицы (национальной валюты);
3) показатели, характеризующие операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;
4) показатели, характеризующие операции с валютой в международных экономических отношениях.
Движение денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется в наличной и безналичной формах. Основная часть денежного оборота осуществляется в безналичной форме.
Наличный денежный оборот представляет собой совокупность денежных расчетов, проводимых в форме наличных денег во взаимоотношениях между государством, предприятиями, организациями и населением.
К основным задачам статистики денежного обращенияотносятся:
1) определение размеров денежной массы и ее структуры;
2) характеристика процесса денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег.
Денежная масса в обращении характеризуется с помощью различных денежных агрегатов.
Денежный агрегат – это совокупность платежных средств соответствующего уровня ликвидности.
Ликвидность – это возможность использования определенного актива в качестве средства обращения с сохранением его номинальной стоимости.
В РФ совокупная денежная масса характеризуется денежным агрегатом М3, который включает в себя агрегаты М0, М1, М2.
Денежный агрегат М0 – это наличные деньги в обращении:
М0 = национальная денежная наличность (в кассах предприятий, организаций + у населения).
Денежный агрегат М1 = М0 + депозиты населения до востребования в сбербанках + депозиты населения и предприятий в коммерческих банках + средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов + средства Госстраха.
Денежный агрегат М2 – это абсолютно ликвидные деньги:
М2 = М1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках.
Денежный агрегат М3 = М2 + сертификаты и облигации госзайма.
В РФ наиболее универсальным показателем денежной массы считается денежный агрегат М2.
Денежная база = денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении) + денежные средства в кассах банков + обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке и их средства на корреспондентских счетах в Центральном банке.
Денежный мультипликатор – это коэффициент, характеризующий увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских активов:
где
М2– денежная масса в обращении;
Н– денежная база;
М0– наличные деньги;
D – депозиты;
R– обязательные резервы коммерческих банков.
Предметом изучения статистики денежного обращения является количественная характеристика массовых явлений и процессов в сфере денежного обращения.
В основе системы статистических показателей, которые характеризуют процесс денежного обращения, лежат экономические категории, связанные с функциями денег, определениями денежной массы и ее структуры.
К основным функциям денег относятся:
1) мера стоимости;2) средства обращения;
3) средства платежа;
4) средства накопления и сбережения.
В соответствии с функциями денег в составе системы показателей денежного обращения выделяют следующие блоки статистических показателей:
1) показатели денежной массы и ее структуры;
2) показатели обеспеченности денежными знаками обращения национальной экономики и покупательной способности денежной единицы (национальной валюты);
3) показатели, характеризующие операции на счетах, с депозитами, золотым запасом государства;
4) показатели, характеризующие операции с валютой в международных экономических отношениях.
Движение денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется в наличной и безналичной формах. Основная часть денежного оборота осуществляется в безналичной форме.
Наличный денежный оборот представляет собой совокупность денежных расчетов, проводимых в форме наличных денег во взаимоотношениях между государством, предприятиями, организациями и населением.
К основным задачам статистики денежного обращенияотносятся:
1) определение размеров денежной массы и ее структуры;
2) характеристика процесса денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег.
Денежная масса в обращении характеризуется с помощью различных денежных агрегатов.
Денежный агрегат – это совокупность платежных средств соответствующего уровня ликвидности.
Ликвидность – это возможность использования определенного актива в качестве средства обращения с сохранением его номинальной стоимости.
В РФ совокупная денежная масса характеризуется денежным агрегатом М3, который включает в себя агрегаты М0, М1, М2.
Денежный агрегат М0 – это наличные деньги в обращении:
М0 = национальная денежная наличность (в кассах предприятий, организаций + у населения).
Денежный агрегат М1 = М0 + депозиты населения до востребования в сбербанках + депозиты населения и предприятий в коммерческих банках + средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий, населения и местных бюджетов + средства Госстраха.
Денежный агрегат М2 – это абсолютно ликвидные деньги:
М2 = М1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках.
Денежный агрегат М3 = М2 + сертификаты и облигации госзайма.
В РФ наиболее универсальным показателем денежной массы считается денежный агрегат М2.
Денежная база = денежный агрегат М0 (наличные деньги в обращении) + денежные средства в кассах банков + обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке и их средства на корреспондентских счетах в Центральном банке.
Денежный мультипликатор – это коэффициент, характеризующий увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских активов:
Н– денежная база;
М0– наличные деньги;
D – депозиты;
R– обязательные резервы коммерческих банков.
Вопрос 76. Статистика процентных ставок. Простые и сложные проценты
Статистика процентных ставок является составной частью статистики финансов. Базисным понятием статистики процентных ставок являются процентные деньги или проценты.
Процентные деньги– это абсолютная величина дохода от предоставленных в долг финансовых ресурсов (выдача ссуды, предоставление банковского кредита, учет векселя, помещения денег на депозитный счет и т. д.).
При заключении договора о выдаче денег в долг кредитор и должник договариваются о размере процентной ставки.
Процентная ставка представляет собой отношение абсолютной суммы процентных денег, выплачиваемых в единицу времени, к величине ссуды. Процентная ставка чаще всего выражается в процентах.
Также при заключении договора о выдаче денег в долг определяется период действия данного договора (несколько лет, месяц, неделя, день и т. д.) и периодичность начисления процентов. Временной интервал, в конце которого начисляется процентная ставка, называется периодом начисления (год, полугодие, квартал, месяц, день). На практике процентная ставка указывается в процентах годовых.
Проценты могут выплачиваться либо по мере их начисления, либо присоединяться к основной сумме долга (капитализация процентов). Увеличение начальной суммы денег в результате начисления процентов называется наращиванием этой суммы.
Процентные ставки классифицируются по ряду признаков.
2) учетные ставки.
Процентные ставки используются в том случае, если базой для начисления процентов является первоначальная стоимость займа, и начисленные проценты присоединяются к этой сумме в конце отдельных периодов начисления или срока займа в целом (например, начисление процентов за кредит, на счет в банке и т. д.). Проценты, полученные по процентной ставке (ставке наращения), называются также декурсивными.
Если начисление процентов базируется на сумме, которая уплачивается должником, то в этом случае применяется учетная ставка, и проценты удерживаются при выдаче ссуды. Проценты, полученные по учетной ставке, называются также антисипативными.
Обозначим процентную ставку i. Тогда процентные деньги Jза полученную ссуду будут рассчитываться на основе размера ссуды Р, процентной ставки iи времени пользования ссудой n, которое измеряется в годах (долях года).
Если база для начисления процентов является постоянной в течение всего времени пользования ссудой, то при расчетах процентных денег используются простые проценты:
J1=P * i– за первый год;
J2 = J1 + P * i = P * i * 2– за второй год;
...
Jn = Jn-1 + P * i = P * i * n– за nлет.
В этом случае сумма, которую обязан заплатить должник с наращенными за весь период процентами, т. е. наращенная сумма долга S, определяется по формуле простых процентов:
где д – это число дней ссуды;
Д– число дней в году (360, 365, 366).
Чаще всего простые проценты применяются при заключении сделок сроком до одного года.
Если база для начисления процентов периодически меняется в связи с присоединением суммы начисленных процентов к первоначальной сумме долга в течение пользования ссудой, то при расчетах используются сложные проценты:
За первый год: S1 = P + P * i = P * (1 + i);
за два года: S2 = S1 * (1 + i) = P * (1 + i) * (1 + i) = P * (1 + i)2;
...
за n лет: Sn = P * (1 + i)n.
Последняя формула называется формулой сложных процентов.
Сложные проценты применяются при долгосрочных финансовых операциях сроком более 1, 3, 5 и т. д. лет.
При использовании сложных процентов процентная сумма Jза период nлет рассчитывается по формуле:
Процентные деньги– это абсолютная величина дохода от предоставленных в долг финансовых ресурсов (выдача ссуды, предоставление банковского кредита, учет векселя, помещения денег на депозитный счет и т. д.).
При заключении договора о выдаче денег в долг кредитор и должник договариваются о размере процентной ставки.
Процентная ставка представляет собой отношение абсолютной суммы процентных денег, выплачиваемых в единицу времени, к величине ссуды. Процентная ставка чаще всего выражается в процентах.
Также при заключении договора о выдаче денег в долг определяется период действия данного договора (несколько лет, месяц, неделя, день и т. д.) и периодичность начисления процентов. Временной интервал, в конце которого начисляется процентная ставка, называется периодом начисления (год, полугодие, квартал, месяц, день). На практике процентная ставка указывается в процентах годовых.
Проценты могут выплачиваться либо по мере их начисления, либо присоединяться к основной сумме долга (капитализация процентов). Увеличение начальной суммы денег в результате начисления процентов называется наращиванием этой суммы.
Процентные ставки классифицируются по ряду признаков.
По методу начисления процентов различают:
1) процентные ставки;2) учетные ставки.
Процентные ставки используются в том случае, если базой для начисления процентов является первоначальная стоимость займа, и начисленные проценты присоединяются к этой сумме в конце отдельных периодов начисления или срока займа в целом (например, начисление процентов за кредит, на счет в банке и т. д.). Проценты, полученные по процентной ставке (ставке наращения), называются также декурсивными.
Если начисление процентов базируется на сумме, которая уплачивается должником, то в этом случае применяется учетная ставка, и проценты удерживаются при выдаче ссуды. Проценты, полученные по учетной ставке, называются также антисипативными.
Обозначим процентную ставку i. Тогда процентные деньги Jза полученную ссуду будут рассчитываться на основе размера ссуды Р, процентной ставки iи времени пользования ссудой n, которое измеряется в годах (долях года).
Если база для начисления процентов является постоянной в течение всего времени пользования ссудой, то при расчетах процентных денег используются простые проценты:
J1=P * i– за первый год;
J2 = J1 + P * i = P * i * 2– за второй год;
...
Jn = Jn-1 + P * i = P * i * n– за nлет.
В этом случае сумма, которую обязан заплатить должник с наращенными за весь период процентами, т. е. наращенная сумма долга S, определяется по формуле простых процентов:
S = P * (1 + in).
При сроке пользования ссудой менее одного года:
Д– число дней в году (360, 365, 366).
Чаще всего простые проценты применяются при заключении сделок сроком до одного года.
Если база для начисления процентов периодически меняется в связи с присоединением суммы начисленных процентов к первоначальной сумме долга в течение пользования ссудой, то при расчетах используются сложные проценты:
За первый год: S1 = P + P * i = P * (1 + i);
за два года: S2 = S1 * (1 + i) = P * (1 + i) * (1 + i) = P * (1 + i)2;
...
за n лет: Sn = P * (1 + i)n.
Последняя формула называется формулой сложных процентов.
Сложные проценты применяются при долгосрочных финансовых операциях сроком более 1, 3, 5 и т. д. лет.
При использовании сложных процентов процентная сумма Jза период nлет рассчитывается по формуле:
J = S – P = P * [(1 + i)n – 1].
Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита
Кредит– это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.
Кредитные отношения – это форма денежных отношений, связанных с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т. д.
2) эмиссионная функция, которая заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег;
3) контрольная функция, которая заключается в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.
Выделяют несколько форм кредита:
1) банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками в денежной форме юридическим, физическим лицам и государству. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг;
2) коммерческий кредит – это кредит, который предоставляется одним предприятием другому предприятию в товарной форме. Основным инструментом коммерческого кредита является вексель, который оплачивается через коммерческий банк;
3) заимствования государством у институциональных единиц других секторов экономики обеспечивают движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства, с другой. Данная форма кредитования является основным способом привлечения свободных финансовых ресурсов государством для покрытия своих расходов. Субъектами государственного кредита являются юридические, физические лица и государство;
4) потребительский кредит – это кредит, который выдается банками населению для приобретения товаров длительного пользования или для уплаты услуг долговременного характера. Потребительский кредит является одной из форм банковского кредита;
5) межбанковский кредит – это кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у них возникают свободные ресурсы, а у других их недостает;
6) межхозяйственный кредит – это кредит, который предоставляется различными предприятиями и организациями друг другу. Межхозяйственный кредит отличается от коммерческого тем, что подразумевает предоставление денежных средств взаймы;
7) международный кредит – это одна из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.
Можно выделить несколько групп показателей, которые используются в статистике кредита:
1) показатели остатков задолженности по кредитам коммерческих банков предприятиям, организациям и населению;
2) характеристика объема кредитных вложений осуществляется с помощью показателей остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд;
3) показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, показатели взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений и размером товаро-материальных ценностей;
4) показателями динамики при характеристике кредитных отношений являются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения, коэффициенты эластичности;
5) анализ структурных сдвигов в кредитных ресурсах и тенденции их дальнейшего развития проводится на основе изучения показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов.
Кредитные отношения – это форма денежных отношений, связанных с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т. д.
Существует три основных функции кредита:
1) распределительная функция, которая заключается в распределении на возвратной основе денежных средств;2) эмиссионная функция, которая заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег;
3) контрольная функция, которая заключается в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.
Выделяют несколько форм кредита:
1) банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками в денежной форме юридическим, физическим лицам и государству. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг;
2) коммерческий кредит – это кредит, который предоставляется одним предприятием другому предприятию в товарной форме. Основным инструментом коммерческого кредита является вексель, который оплачивается через коммерческий банк;
3) заимствования государством у институциональных единиц других секторов экономики обеспечивают движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства, с другой. Данная форма кредитования является основным способом привлечения свободных финансовых ресурсов государством для покрытия своих расходов. Субъектами государственного кредита являются юридические, физические лица и государство;
4) потребительский кредит – это кредит, который выдается банками населению для приобретения товаров длительного пользования или для уплаты услуг долговременного характера. Потребительский кредит является одной из форм банковского кредита;
5) межбанковский кредит – это кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у них возникают свободные ресурсы, а у других их недостает;
6) межхозяйственный кредит – это кредит, который предоставляется различными предприятиями и организациями друг другу. Межхозяйственный кредит отличается от коммерческого тем, что подразумевает предоставление денежных средств взаймы;
7) международный кредит – это одна из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.
Можно выделить несколько групп показателей, которые используются в статистике кредита:
1) показатели остатков задолженности по кредитам коммерческих банков предприятиям, организациям и населению;
2) характеристика объема кредитных вложений осуществляется с помощью показателей остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд;
3) показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, показатели взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений и размером товаро-материальных ценностей;
4) показателями динамики при характеристике кредитных отношений являются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения, коэффициенты эластичности;
5) анализ структурных сдвигов в кредитных ресурсах и тенденции их дальнейшего развития проводится на основе изучения показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов.
Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита
В состав кредитных ресурсов входят следующие
элементы:
1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
2) денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
3) государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;
4) фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
6) эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.
В задачи статистики кредита входит определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы как ресурсы для кредитования.
Объем эффективных ресурсов коммерческих банков определяется как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.
УФ– уставной фонд;
ОСС– остатки собственных средств банка;
Д– депозиты;
Опр– остатки прочих привлеченных средств;
НА– ресурсы, вложенные в здания банка и другие низколиквидные активы;
Об1– остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней;
Об2– срочные обязательства от 30 до 90 дней;
Об3– срочные обязательства свыше 90 дней;
В– остатки по валютным счетам;
п– средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд;
k 1– k 5– нормативы обязательных резервов.
Эффективность использования кредитных ресурсов рассчитывается по формуле:
где
КВфi– фактические кредитные вложения;
Тi– период, на который выданы ссуды;
КВэi– эффективные кредитные ресурсы.
Уровень оборачиваемости кредита характеризуется с помощью двух показателей:
1) показателя количества оборотов, совершенных кредитом за период;
2) показателя длительности пользования кредитом.
Скорость погашения(число оборотов кредита за календарный период) рассчитывается по формуле:
где ОКП – оборот кредита по погашению;
?O – средние остатки кредита.
Показатель среднего остатка кредита (средний остаток задолженности по ссудам) рассчитывается по формуле:
или является обратным показателем скорости погашения кредита:
Средняя длительность пользования кредитом
где Д – число календарных дней в периоде.
Данный показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.
Количество оборотов кредита рассчитывается как отношение оборота ссуд по погашению к их среднему остатку:
Данный показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за изучаемый период в разрезе по клиентуре банковского учреждения, отрасли и т. д.
1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
2) денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
3) государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;
4) фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
6) эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.
В задачи статистики кредита входит определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы как ресурсы для кредитования.
Объем эффективных ресурсов коммерческих банков определяется как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.
Объем эффективных ресурсов коммерческих банков рассчитывается по формуле:
Кр
Э = УФ + ОСС + Д + Ор + Опр – НА – k1 * Об1 – k2 * Об2 – k3 * Об3 – k4 * В – k5 * п,
где КрЭ– эффективные кредитные ресурсы;УФ– уставной фонд;
ОСС– остатки собственных средств банка;
Д– депозиты;
Опр– остатки прочих привлеченных средств;
НА– ресурсы, вложенные в здания банка и другие низколиквидные активы;
Об1– остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней;
Об2– срочные обязательства от 30 до 90 дней;
Об3– срочные обязательства свыше 90 дней;
В– остатки по валютным счетам;
п– средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд;
k 1– k 5– нормативы обязательных резервов.
Эффективность использования кредитных ресурсов рассчитывается по формуле:
Тi– период, на который выданы ссуды;
КВэi– эффективные кредитные ресурсы.
Уровень оборачиваемости кредита характеризуется с помощью двух показателей:
1) показателя количества оборотов, совершенных кредитом за период;
2) показателя длительности пользования кредитом.
Скорость погашения(число оборотов кредита за календарный период) рассчитывается по формуле:
?O – средние остатки кредита.
Показатель среднего остатка кредита (средний остаток задолженности по ссудам) рассчитывается по формуле:
Данный показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.
Количество оборотов кредита рассчитывается как отношение оборота ссуд по погашению к их среднему остатку:
Вопрос 79. Статистика сберегательного дела. Обеспеченность населения сберегательными учреждениями. Средний размер вклада
Сберегательное дело– это система экономических отношений по распределению и использованию той части национального дохода, которая поступает в личное распоряжение населения в форме денежных доходов.
2) анализ уровня развития сберегательного дела;
3) характеристика состава и динамики вкладов и вкладчиков;
4) выявление закономерностей в сберегательном деле.
Одним из основных направлений статистики сберегательного дела является анализ обеспеченности населения сберегательными учреждениями. При этом используется несколько показателей:
1) показатель числа сберегательных учреждений сбербанка Cна 10 000 (100 000) человек постоянного населения N:
С помощью данного показателя осуществляется сравнительный анализ обеспеченности населения сберегательными учреждениями по территориям и времени;
2) показатель численности населения Nв среднем на одно сберегательное учреждение С:
Данный показатель является обратным для показателя числа сберегательных учреждений сбербанка.
3) показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями:
где В – это число вкладчиков (число лицевых счетов);
fB– это доля вкладчиков в общей численности населения;
n – это нагрузка на одно сберегательное учреждение.
Показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями bхарактеризует уровень концентрации сберегательного дела.
Показатель доли вкладчиков в общей численности населения fBхарактеризует уровень развития сберегательного дела.
Одним из важнейших направлений статистики сберегательного дела является анализ среднего размера вклада, зависящего от уровня доходов населения. Средний размер вклада показатель характеризует достигнутый уровень сбережений, а в динамике отражает изменение доходов населения.
В статистике сберегательного дела рассчитывается несколько моментных показателей, характеризующих средний размер вклада:
Основные задачи статистики сберегательного дела:
1) изучение сети сберегательных учреждений;2) анализ уровня развития сберегательного дела;
3) характеристика состава и динамики вкладов и вкладчиков;
4) выявление закономерностей в сберегательном деле.
Одним из основных направлений статистики сберегательного дела является анализ обеспеченности населения сберегательными учреждениями. При этом используется несколько показателей:
1) показатель числа сберегательных учреждений сбербанка Cна 10 000 (100 000) человек постоянного населения N:
2) показатель численности населения Nв среднем на одно сберегательное учреждение С:
3) показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями:
fB– это доля вкладчиков в общей численности населения;
n – это нагрузка на одно сберегательное учреждение.
Показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями bхарактеризует уровень концентрации сберегательного дела.
Показатель доли вкладчиков в общей численности населения fBхарактеризует уровень развития сберегательного дела.
Одним из важнейших направлений статистики сберегательного дела является анализ среднего размера вклада, зависящего от уровня доходов населения. Средний размер вклада показатель характеризует достигнутый уровень сбережений, а в динамике отражает изменение доходов населения.
В статистике сберегательного дела рассчитывается несколько моментных показателей, характеризующих средний размер вклада: