Бюджетный кодекс РФ обязывает составлять программу внутренних заимствований на очередной финансовый долг. Ограничения при проведении эмиссии ценных бумаг: предельный абсолютный общий размер долга, объем годовых заимствований (меньше 30% от бюджета, меньше 15% – на обслуживание этого долга), объем расходной части бюджета.
Местные бюджеты –это районные, городские, сельские и поселковые. Доходная часть местных бюджетов: собственные доходы, поступления от регулирующих доходов, финансовая помощь в различных Iформах и средства от взаимоотчетов.
Расходы бюджетов муниципальных образований связаны в основном с решением вопросов местного значения, с осуществлением отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления, с обслуживанием и погашением долга по муниципальным займам и ссудам.
Муниципальный заказ –это обеспечение жилищно-коммунальных услуг, социальных структур. Муниципальный заказ должен включать в себя предмет, сроки и качество, он, как правило, реализуется на конкурсной основе. Муниципальные местные бюджеты характеризуют уровень минимально необходимой обеспеченности населения важнейшими жилищно-бытовыми, социальными, культурными и другими услугами.
Во взаимоотношениях между бюджетами существуют следующие принципы:
1) преувеличение собственных доходов, местный бюджет не может быть уменьшен;
2) фонд финансовой поддержки муниципальных образований формируется за счет отчислений из федеральных и региональных налогов, поступающих в бюджет субъекта РФ.
Проблемы:
1) налоги концентрируются в центре;
2) регионам остаются наименее собираемые налоги;
3) сокращается объем финансовой поддержки регионов.
Этапы бюджетного процесса:
1) разработка прогноза социально-экономического развития;
2) правительство РФ рассматривает прогнозы и готовит послание президента Федеральному Собранию;
3) корректировка президентом бюджетного послания;
4) выступление президента в Федеральном Собрании и публикация в средствах массовой информации;
5) обсуждение и принятие бюджетов в Федеральном Собрании.
52. Налоговая система Российской Федерации
53. Международные расчеты и контроль над ними
54. Внешнеторговые отношения как важнейшие отношения валютного регулирования и их принципы
55. Формы и виды кредитов
56. Проблемы невозвратов кредитов
Местные бюджеты –это районные, городские, сельские и поселковые. Доходная часть местных бюджетов: собственные доходы, поступления от регулирующих доходов, финансовая помощь в различных Iформах и средства от взаимоотчетов.
Расходы бюджетов муниципальных образований связаны в основном с решением вопросов местного значения, с осуществлением отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления, с обслуживанием и погашением долга по муниципальным займам и ссудам.
Муниципальный заказ –это обеспечение жилищно-коммунальных услуг, социальных структур. Муниципальный заказ должен включать в себя предмет, сроки и качество, он, как правило, реализуется на конкурсной основе. Муниципальные местные бюджеты характеризуют уровень минимально необходимой обеспеченности населения важнейшими жилищно-бытовыми, социальными, культурными и другими услугами.
Во взаимоотношениях между бюджетами существуют следующие принципы:
1) преувеличение собственных доходов, местный бюджет не может быть уменьшен;
2) фонд финансовой поддержки муниципальных образований формируется за счет отчислений из федеральных и региональных налогов, поступающих в бюджет субъекта РФ.
Проблемы:
1) налоги концентрируются в центре;
2) регионам остаются наименее собираемые налоги;
3) сокращается объем финансовой поддержки регионов.
Этапы бюджетного процесса:
1) разработка прогноза социально-экономического развития;
2) правительство РФ рассматривает прогнозы и готовит послание президента Федеральному Собранию;
3) корректировка президентом бюджетного послания;
4) выступление президента в Федеральном Собрании и публикация в средствах массовой информации;
5) обсуждение и принятие бюджетов в Федеральном Собрании.
52. Налоговая система Российской Федерации
Налоговая система РФ представляет собой совокупность взимаемых в государстве налогов и других платежей в соответствии со сводом регулирующих законов. Элементы налоговой системы субъект объект носитель налогов источник, налоговая ставка, налоговая льгота.
Принципы налоговой системы:
1) принцип всеобщности – каждое лицо обязано уплачивать установленные законом налоги и сборы;
2) равенство
3) справедливость;
4) соразмерность – сбалансирование интересов налогоплательщика и казны государством;
5) отрицание обратной силы закона, т. е. закон не распространяется на отношения, возникшие до его принятия;
6) однократность – один объект может облагаться налогом одного вида только один раз за определенным законом период
7) льготность – предоставление льгот отдельным группам налогоплательщиков;
8) равенство защиты прав и интересов налогоплательщика и государства;
9) принцип недескриминационности – недопущение национального политического и других различий между налогоплательщиками.
Налоговая полиция выполняет функции по предупреждению, выявлению, пересечению и расследованию нарушения законодательства о налогах и сборах.
Раньше функции по предупреждению выявлению, пресечению и расследованию нарушений законодательства о налогах и сборах принадлежали налоговой полиции.
С 1 июля 2003 г. указом президента РФ № 306 от 11 марта 2003 г она была упразднена, а ее функции и полномочия переданы министерству внутренних дел России.
Налоговое правонарушение –это деяние, нарушающее нормы налогового законодательства и заслуживающее соответствующего наказания. Виновным признается лицо, совершившее правонарушение умышленно и, по неосторожности. Ответственность определяется в зависимости от вины должностных лиц, наступает с шестнадцати лет по НК РФ.
Обстоятельства, исключающие вину:
1) отсутствие события правонарушения;
2) отсутствие вины данного лица;
3) совершение деяния до шестнадцатилетнего возраста;
4) истечение срока давности. Обязанности налоговых органов:
1) бесплатно информировать о действующих налогах, предоставлять формы отчетности, разъяснять порядок исчисления налогов;
2) нести ответственность за убытки, понесенные налогоплательщиками вследствие своих неправомерных действий, решений, бездействий.
Обязанности налогоплательщиков:
1) в установленный законом срок встать на учет в налоговую службу;
2) в установленном порядке вести учет доходов и расходов;
3) предоставлять налоговым органам налоговую декларацию, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
4) сообщать в налоговый орган по месту своего учета обо всех изменениях в своей предпринимательской деятельности;
5) обеспечивать в течение трех лет сохранность данных бухгалтерского учета, прочих документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, которые подтверждают факты уплаты налогов.
Принципы налоговой системы:
1) принцип всеобщности – каждое лицо обязано уплачивать установленные законом налоги и сборы;
2) равенство
3) справедливость;
4) соразмерность – сбалансирование интересов налогоплательщика и казны государством;
5) отрицание обратной силы закона, т. е. закон не распространяется на отношения, возникшие до его принятия;
6) однократность – один объект может облагаться налогом одного вида только один раз за определенным законом период
7) льготность – предоставление льгот отдельным группам налогоплательщиков;
8) равенство защиты прав и интересов налогоплательщика и государства;
9) принцип недескриминационности – недопущение национального политического и других различий между налогоплательщиками.
Налоговая полиция выполняет функции по предупреждению, выявлению, пересечению и расследованию нарушения законодательства о налогах и сборах.
Раньше функции по предупреждению выявлению, пресечению и расследованию нарушений законодательства о налогах и сборах принадлежали налоговой полиции.
С 1 июля 2003 г. указом президента РФ № 306 от 11 марта 2003 г она была упразднена, а ее функции и полномочия переданы министерству внутренних дел России.
Налоговое правонарушение –это деяние, нарушающее нормы налогового законодательства и заслуживающее соответствующего наказания. Виновным признается лицо, совершившее правонарушение умышленно и, по неосторожности. Ответственность определяется в зависимости от вины должностных лиц, наступает с шестнадцати лет по НК РФ.
Обстоятельства, исключающие вину:
1) отсутствие события правонарушения;
2) отсутствие вины данного лица;
3) совершение деяния до шестнадцатилетнего возраста;
4) истечение срока давности. Обязанности налоговых органов:
1) бесплатно информировать о действующих налогах, предоставлять формы отчетности, разъяснять порядок исчисления налогов;
2) нести ответственность за убытки, понесенные налогоплательщиками вследствие своих неправомерных действий, решений, бездействий.
Обязанности налогоплательщиков:
1) в установленный законом срок встать на учет в налоговую службу;
2) в установленном порядке вести учет доходов и расходов;
3) предоставлять налоговым органам налоговую декларацию, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;
4) сообщать в налоговый орган по месту своего учета обо всех изменениях в своей предпринимательской деятельности;
5) обеспечивать в течение трех лет сохранность данных бухгалтерского учета, прочих документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, которые подтверждают факты уплаты налогов.
53. Международные расчеты и контроль над ними
Международные расчеты –это процесс организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, вытекающим из экономических, политических, культурных и других отношений между юридическими и физическими лицами разных государств. Международные расчеты осуществляются в безналичной форме путем установления корреспондентских отношений между кредитными учреждениями различных стран
Существуют следующие типы открываемых счетов:
1) счета nostro – открываются банком Российской Федерации за рубежом;
2) счета loro – открываются другими банками в банке Российской Федерации
Формы платежей:
1) инкассо;
2) аккредитив;
3) авансовый платеж;
4) расчеты по открытому счету;
5) расчеты в виде векселей и чеков.
Инкассо –это операция, при которой банк по поручению клиента (экспортера) получает платеж от импортера за отгруженный товар или оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера
Аккредитив –это соглашение, по которому банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару) или произвести оплату переводного векселя, выставленного бенифициатором.
Выбор формы расчета определяется рядом факторов: сочетание интересов экспортера и импортера, вид товара, объект сделки, уровень спроса и предложения на товар, наличие кредитных отношений и возможность их предоставления.
Контроль за импортными поставками был введен для того, чтобы искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов, позволяющих «перекачивать» иностранную валюту за границу.
Импортеры-резиденты, заключившие сделки, которые предусматривают перевод из России иностранной валюты для приобретения товара, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме валютных средств, переведенных в их оплату, или обеспечить полный возврат валюты в сроки, установленные в контракте, но не позднее 180 календарных дней с даты перевода, если иное не разрешено Банком России.
Расчеты по внешнеэкономическим сделкам российских импортеров осуществляются только через счета резидентов, заключивших сделки с нерезидентами. Оплата импортируемого товара может осуществляться только со счета в банке импортера, т. е. в уполномоченном банке либо его филиале, в котором открыт специальный транзитный счет или текущий счет импортера и который по поручению последнего осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары и оформляет по нему паспорт импортной сделки.
Если оплата импортируемого товара производится со счета в иностранном банке, открытого в соответствии с лицензией Банка России, паспорт сделки подписывается территориальным учреждением Банка России по местонахождения импортера.
Один экземпляр паспорта сделки остается в банке импортера и служит основанием для открытия досье валютного контроля, другой возвращается импортеру.
Существуют следующие типы открываемых счетов:
1) счета nostro – открываются банком Российской Федерации за рубежом;
2) счета loro – открываются другими банками в банке Российской Федерации
Формы платежей:
1) инкассо;
2) аккредитив;
3) авансовый платеж;
4) расчеты по открытому счету;
5) расчеты в виде векселей и чеков.
Инкассо –это операция, при которой банк по поручению клиента (экспортера) получает платеж от импортера за отгруженный товар или оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера
Аккредитив –это соглашение, по которому банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару) или произвести оплату переводного векселя, выставленного бенифициатором.
Выбор формы расчета определяется рядом факторов: сочетание интересов экспортера и импортера, вид товара, объект сделки, уровень спроса и предложения на товар, наличие кредитных отношений и возможность их предоставления.
Контроль за импортными поставками был введен для того, чтобы искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов, позволяющих «перекачивать» иностранную валюту за границу.
Импортеры-резиденты, заключившие сделки, которые предусматривают перевод из России иностранной валюты для приобретения товара, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме валютных средств, переведенных в их оплату, или обеспечить полный возврат валюты в сроки, установленные в контракте, но не позднее 180 календарных дней с даты перевода, если иное не разрешено Банком России.
Расчеты по внешнеэкономическим сделкам российских импортеров осуществляются только через счета резидентов, заключивших сделки с нерезидентами. Оплата импортируемого товара может осуществляться только со счета в банке импортера, т. е. в уполномоченном банке либо его филиале, в котором открыт специальный транзитный счет или текущий счет импортера и который по поручению последнего осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары и оформляет по нему паспорт импортной сделки.
Если оплата импортируемого товара производится со счета в иностранном банке, открытого в соответствии с лицензией Банка России, паспорт сделки подписывается территориальным учреждением Банка России по местонахождения импортера.
Один экземпляр паспорта сделки остается в банке импортера и служит основанием для открытия досье валютного контроля, другой возвращается импортеру.
54. Внешнеторговые отношения как важнейшие отношения валютного регулирования и их принципы
Внешнеторговые отношения являются наиболее распространенными отношениями. Основными целями государственного регулирования внешнеторговой деятельности являются:
1) защита экономического суверенитета;
2) обеспечение экономической безопасности;
3) стимулирование развития национальной экономики при осуществлении внешнеторговой деятельности;
4) обеспечение условий эффективной интеграции экономики Российской Федерации в мировую экономику.
Принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности представляют собой исходные нормативно-руководящие основы механизма государственного регулирования. Они обеспечивают взаимосвязь внешнеторгового законодательства и внешнеторговой политики. Особую роль принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности играют в формировании судебной и административной практики, содействуя отмене устаревших и принятию новых юридических норм, в толковании правовых актов и устранении пробелов в законодательстве.
Внешнеторговая политика является частью внешней политики – общего курса государства в международных делах. Это предполагает необходимость согласования конкретных решений в сфере внешней торговли с общими установками внешней политики. Так, например, присоединение России к международным санкциям в отношении какого-либо государства влечет за собой немедленное прекращение или приостановление внешнеторговых операций с данной страной, какими бы выгодными они ни являлись. Основным принципом системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности является единство и контроль за ее осуществлением.
Контроль – обязательный этап любой управленческой деятельности, включающей в себя подготовку управленческого решения, его реализацию и контроль за исполнением. Контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется соответствующими органами государственной власти РФ и органами государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах своей компетенции.
Единство политики экспортного контроля.Система экспортного контроля представляет собой совокупность мер по реализации федеральными органами власти установленного российским законодательством порядка вывоза за пределы Российской Федерации вооружений и военной техники, а также отдельных видов сырья, материалов, оборудования, технологий и научно-технической информации, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники, по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия и технологий их создания, по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.
1) защита экономического суверенитета;
2) обеспечение экономической безопасности;
3) стимулирование развития национальной экономики при осуществлении внешнеторговой деятельности;
4) обеспечение условий эффективной интеграции экономики Российской Федерации в мировую экономику.
Принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности представляют собой исходные нормативно-руководящие основы механизма государственного регулирования. Они обеспечивают взаимосвязь внешнеторгового законодательства и внешнеторговой политики. Особую роль принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности играют в формировании судебной и административной практики, содействуя отмене устаревших и принятию новых юридических норм, в толковании правовых актов и устранении пробелов в законодательстве.
Внешнеторговая политика является частью внешней политики – общего курса государства в международных делах. Это предполагает необходимость согласования конкретных решений в сфере внешней торговли с общими установками внешней политики. Так, например, присоединение России к международным санкциям в отношении какого-либо государства влечет за собой немедленное прекращение или приостановление внешнеторговых операций с данной страной, какими бы выгодными они ни являлись. Основным принципом системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности является единство и контроль за ее осуществлением.
Контроль – обязательный этап любой управленческой деятельности, включающей в себя подготовку управленческого решения, его реализацию и контроль за исполнением. Контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется соответствующими органами государственной власти РФ и органами государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах своей компетенции.
Единство политики экспортного контроля.Система экспортного контроля представляет собой совокупность мер по реализации федеральными органами власти установленного российским законодательством порядка вывоза за пределы Российской Федерации вооружений и военной техники, а также отдельных видов сырья, материалов, оборудования, технологий и научно-технической информации, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники, по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия и технологий их создания, по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.
55. Формы и виды кредитов
Кредит –это форма движения ссудного капитала (денежного), предоставляемого в ссуду на стандартных условиях.
Форма кредита –это его разновидность.
Метод кредитования –это порядок предоставления и погашения кредита
Формы кредита:
1) коммерческая – это кредитование экономическими контрагентами друг друга в товарной форме;
2) банковская – это кредитование банками других учреждений или друг друга в денежной форме;
3) ипотечная – это кредит под залог на приобретение недвижимости;
4) потребительская – это кредит широким слоям населения для приобретения потребительских товаров;
5) сельскохозяйственная – это кредит банков на развитие сельского хозяйства;
6) коммунальная – это кредит для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или гарантию города;
7) государственная – это кредит, при котором государство выступает в роли кредитора;
8) онкольная – возврат кредита осуществляется по первому требованию;
9) контокоррентный кредит – классическая форма для клиентов, которые имеют большое число партнеров;
10) кредит в форме овердрафта – это выдача (снятие) денежных средств со счета, сумма которых превышает суммы остатка на этом счете;
11) операции с векселями (учетный кредит) – это перекупка векселей;
12) акцептная – это кредит, при котором банк является плательщиком по векселю;
13) ломбардная – это ссуда, обеспечиваемая легкореализуемым имуществом;
14) кредит, погашенный равными долями;
15) овальная – это форма кредита, при которой банк выступает в роли поручителя;
16) консорциальные операции – это кредиты, выдаваемые совместно несколькими банками (параллельный кредит);
17) кредитная линия – это процесс открытия кредита на заранее оговоренную сумму, потребляемую по мере необходимости.
При любой форме кредитования основными целями являются:
1) развитие производства;
2) удовлетворение потребностей в денежных средствах;
3) преодоление ограниченности собственного капитала.
Вид кредита –это внутренняя организация проявления содержания кредита. Виды кредитов:
1) по основным группам заемщиков: кредиты фирмам, населению, государству;
2) по назначению: потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный;
3) по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный;
4) по сфере функционирования: кредит на приобретение оборотного капитала, ссуда на приобретение основного капитала;
5) по степени обеспеченности возврата: необеспеченные и обеспеченные кредиты;
6) по способу выдачи: компенсационный и платежный;
7) по времени погашения: в рассрочку, частями, одновременные, одночастно-погашаемые;
8) от ограничений по объему задолженности и срокам возврата: лимитированные и нелимитированные.
Форма кредита –это его разновидность.
Метод кредитования –это порядок предоставления и погашения кредита
Формы кредита:
1) коммерческая – это кредитование экономическими контрагентами друг друга в товарной форме;
2) банковская – это кредитование банками других учреждений или друг друга в денежной форме;
3) ипотечная – это кредит под залог на приобретение недвижимости;
4) потребительская – это кредит широким слоям населения для приобретения потребительских товаров;
5) сельскохозяйственная – это кредит банков на развитие сельского хозяйства;
6) коммунальная – это кредит для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или гарантию города;
7) государственная – это кредит, при котором государство выступает в роли кредитора;
8) онкольная – возврат кредита осуществляется по первому требованию;
9) контокоррентный кредит – классическая форма для клиентов, которые имеют большое число партнеров;
10) кредит в форме овердрафта – это выдача (снятие) денежных средств со счета, сумма которых превышает суммы остатка на этом счете;
11) операции с векселями (учетный кредит) – это перекупка векселей;
12) акцептная – это кредит, при котором банк является плательщиком по векселю;
13) ломбардная – это ссуда, обеспечиваемая легкореализуемым имуществом;
14) кредит, погашенный равными долями;
15) овальная – это форма кредита, при которой банк выступает в роли поручителя;
16) консорциальные операции – это кредиты, выдаваемые совместно несколькими банками (параллельный кредит);
17) кредитная линия – это процесс открытия кредита на заранее оговоренную сумму, потребляемую по мере необходимости.
При любой форме кредитования основными целями являются:
1) развитие производства;
2) удовлетворение потребностей в денежных средствах;
3) преодоление ограниченности собственного капитала.
Вид кредита –это внутренняя организация проявления содержания кредита. Виды кредитов:
1) по основным группам заемщиков: кредиты фирмам, населению, государству;
2) по назначению: потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный;
3) по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный;
4) по сфере функционирования: кредит на приобретение оборотного капитала, ссуда на приобретение основного капитала;
5) по степени обеспеченности возврата: необеспеченные и обеспеченные кредиты;
6) по способу выдачи: компенсационный и платежный;
7) по времени погашения: в рассрочку, частями, одновременные, одночастно-погашаемые;
8) от ограничений по объему задолженности и срокам возврата: лимитированные и нелимитированные.
56. Проблемы невозвратов кредитов
Основные причины невозвратов кредитов:
1) невозможность выполнить предъявляемые банком требования;
2) переоценка перспективы реализации инвестиционных проектов;
3) слабая законодательная база;
4) изменение физических условий: перемещение товарных, финансовых и трудовых ресурсов;
5) внезапные и непредвиденные изменения среды, вынуждающие субъекта изменить условия договора с предприятием.
Обеспеченной считается ссуда, либо имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, либо застрахованная в установленном порядке. Страхование кредитов является средством снижения потерь от невозврата кредита. В процессе страхования кредита принято использовать страховые взносы (2-4% от всей суммы кредита + коэффициент). При страховании кредита могут возникнуть сложности: оплата страхового взноса по частям; оплата страховки третьим лицом; обеспечение целевого использования заемных средств.
Пути сокращения риска:
1) создание банками резервных фондов для погашения задолженности в случае невозврата кредита;
2) требования от страховой компании полиса со 100%-ной уплатой страхового взноса;
3) контроль за целевым использованием кредитных ресурсов.
Общие условия получения кредита
Во внутреннем регламенте банка оговаривают:
1) процедуру предоставления и оформления кредита;
2) методы проверки кредитоспособности, кредитные истории;
3) порядок проведения экспортного анализа кредитуемого проекта. Этапы процесса кредитования:
1) рассмотрение заявки и интервью с будущим заемщиком;
2) анализ кредитоспособности заемщика;
3) подготовка кредитного договора;
4) контроль над выполнением условий соглашения и сроками погашения кредита.
Принципы кредитования:
1) возвратность;
2) срочность;
3) дифференцируемость – банки предоставляют кредит лишь тем, кто может его вовремя вернуть;
4) обеспеченность – кредит должен быть обеспечен залогом или поручительством;
5) платность (возмездность) – кредит предоставляется лицу на условиях платы его использования.
Ссудный процент –это своеобразная цена ссуды, гарантирующая рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.
Функции кредитования: распределительная; эмиссионная; контролирующая.
Специальные кредитные финансовые институты:
1) лизинговые фирмы;
2) факторинговые фирмы;
3) ломбарды;
4) кредитные товарищества;
5) страховые организации;
6) инвестиционные банки;
7) финансовые компании;
8) клиринговые фонды и т. д.
1) невозможность выполнить предъявляемые банком требования;
2) переоценка перспективы реализации инвестиционных проектов;
3) слабая законодательная база;
4) изменение физических условий: перемещение товарных, финансовых и трудовых ресурсов;
5) внезапные и непредвиденные изменения среды, вынуждающие субъекта изменить условия договора с предприятием.
Обеспеченной считается ссуда, либо имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, либо застрахованная в установленном порядке. Страхование кредитов является средством снижения потерь от невозврата кредита. В процессе страхования кредита принято использовать страховые взносы (2-4% от всей суммы кредита + коэффициент). При страховании кредита могут возникнуть сложности: оплата страхового взноса по частям; оплата страховки третьим лицом; обеспечение целевого использования заемных средств.
Пути сокращения риска:
1) создание банками резервных фондов для погашения задолженности в случае невозврата кредита;
2) требования от страховой компании полиса со 100%-ной уплатой страхового взноса;
3) контроль за целевым использованием кредитных ресурсов.
Общие условия получения кредита
Во внутреннем регламенте банка оговаривают:
1) процедуру предоставления и оформления кредита;
2) методы проверки кредитоспособности, кредитные истории;
3) порядок проведения экспортного анализа кредитуемого проекта. Этапы процесса кредитования:
1) рассмотрение заявки и интервью с будущим заемщиком;
2) анализ кредитоспособности заемщика;
3) подготовка кредитного договора;
4) контроль над выполнением условий соглашения и сроками погашения кредита.
Принципы кредитования:
1) возвратность;
2) срочность;
3) дифференцируемость – банки предоставляют кредит лишь тем, кто может его вовремя вернуть;
4) обеспеченность – кредит должен быть обеспечен залогом или поручительством;
5) платность (возмездность) – кредит предоставляется лицу на условиях платы его использования.
Ссудный процент –это своеобразная цена ссуды, гарантирующая рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.
Функции кредитования: распределительная; эмиссионная; контролирующая.
Специальные кредитные финансовые институты:
1) лизинговые фирмы;
2) факторинговые фирмы;
3) ломбарды;
4) кредитные товарищества;
5) страховые организации;
6) инвестиционные банки;
7) финансовые компании;
8) клиринговые фонды и т. д.