Перечень юридических и физических лиц, которые обязаны стать страхователями, регламентируемый различными законами РФ, довольно широк.
Страхователями признаются государственные учреждения согласно ст. 969 «Обязательное государственное страхование» ГК РФ. Государственные учреждения являются страхователями жизни и здоровья следующих лиц (Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» (с изм. и доп. от 21 июля 1998 г., 25 июля 2002 г., 30 июня, 7 июля 2003 г., 21 июня 2004 г., 2 февраля 2006 г.)):
1) военнослужащих;
2) граждан, призванных на военные сборы;
3) лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации;
4) сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы;
5) сотрудников федеральных органов налоговой полиции;
6) сотрудники, военнослужащие и работники Государственной противопожарной службы.
Государством предусмотрены меры социальной защиты судьи и членов его семьи. За счет средств федерального бюджета подлежат обязательному государственному страхованию жизнь, здоровье и имущество судьи (ст. 20 Закона РФ от 26 июня 1992 г. № 3132-1 «О статусе судей в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 14 апреля, 24 декабря 1993 г., 21 июня 1995 г., 17 июля 1999 г., 20 июня 2000 г., 15 декабря 2001 г., 22 августа 2004 г., 5 апреля 2005 г.)). При этом жизнь и здоровье судьи подлежат страхованию на сумму его пятнадцатилетней заработной платы.
Все сотрудники кадрового состава органов внешней разведки подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств федерального бюджета на сумму их пятнадцатилетнего денежного содержания (ст. 22 Федерального закона от 10 января 1996 г. № 5-ФЗ «О внешней разведке» (с изм. и доп. от 7 ноября 2000 г., 30 июня 2003 г., 22 августа 2004 г.)). Вред, причиненный здоровью сотрудника кадрового состава органа внешней разведки Российской Федерации или члена его семьи в связи с осуществлением разведывательной деятельности, возмещается в полном объеме за счет средств федерального бюджета.
Государство обеспечивает гарантии для государственных служащих на основании Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (с изменениями от 2 февраля 2006 г.). Оно осуществляет обязательное государственное страхование на случай причинения вреда здоровью и имуществу в связи с исполнением им должностных обязанностей.
Государственное страхование осуществляется за счет средств, предоставленных из соответствующего государственного бюджета (ст. 927 ГК РФ). Страхователи – государственные учреждения обязаны ознакомлять застрахованных лиц с правилами, порядком и условиями проведения обязательного государственного страхования жизни и здоровья при приеме на работу (призыве на военную службу, военные сборы).
Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп. от 17 июля 1999 г., 2 января 2000 г., 25 октября, 30 декабря 2001 г., 11 февраля, 26 ноября 2002 г., 8 февраля, 22 апреля, 7 июля, 23 октября, 8, 23 декабря 2003 г., 22 августа, 1, 29 декабря 2004 г., 22 декабря 2005 г.) дает следующее определение страхователя. Страхователь – юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с п. 1 ст. 5 настоящего Федерального закона. Все лица, нанимающие (привлекающие к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязаны зарегистрироваться в качестве страхователей в исполнительных органах страховщика (ст. 6 вышеуказанного Закона). Юридическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве страхователя в течение 5 дней с момента государственной регистрации. Если юридическое лицо создало обособленное подразделение, имеющее отдельный баланс, расчетный счет, начисляющее выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, оно должно зарегистрироваться в качестве страхователя в течение 30 дней со дня создания такого обособленного подразделения. Если физическое лицо заключило трудовой договор с работником, оно обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя в течение 10 дней со дня заключения договора с первым из нанимаемых работников. Нарушение установленного статьей 6 вышеуказанного Федерального закона срока регистрации в качестве страхователя у страховщика влечет взыскание штрафа в размере 5000 рублей. Нарушение установленного ст. 6 настоящего Федерального закона срока регистрации в качестве страхователя у страховщика более чем на 90 дней влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей. Если физическое лицо, которое заключило трудовой договор с работником, вообще не зарегистрировалось в качестве страхователя, то оно подлежит штрафу в размере 10 % облагаемой базы для начисления страховых взносов за весь период такой деятельности, но не мене 20 000 рублей. За подобные нарушения страхователь привлекается к ответственности, определенной Налоговым кодексом, Кодексом об административных правонарушениях.
Кроме того, страхователи, являющиеся таковыми по Закону «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», обязаны разъяснять застрахованным лицам их права и обязанности, а также порядок и условия обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Это еще не вся информация для вышеуказанных страхователей. Согласно ст. 24 данного Закона они обязаны вести учет и отчетность.
1. Страхователи в установленном порядке осуществляют учет случаев производственного травматизма и профессиональных заболеваний застрахованных и связанного с ними обеспечения по страхованию, ведут государственную ежеквартальную статистическую, а также бухгалтерскую отчетность.
2. Страхователи ежеквартально не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, представляют в установленном порядке страховщику по месту их регистрации отчетность по форме, установленной страховщиком.
3. Страхователь и его должностные лица несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за непредставление или недостоверность статистической, а также бухгалтерской отчетности.
Однако не все виды обязательного социального страхования, в силу которых лицо обязано стать страхователем, предусматривают такую обязательность. В добровольном порядке страхователями могут быть организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом «Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан». Страхователи, определенные этим законом, – это организации и индивидуальные предприниматели:
1) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
2) являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
3) являющиеся плательщиками единого сельскохозяйственного налога, добровольно уплачивающие страховые взносы на обязательное социальное страхование работников на случай временной нетрудоспособности (далее именуются – работодатели);
4) индивидуальные предприниматели, в том числе члены крестьянских (фермерских) хозяйств;
5) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (занимающиеся частной практикой): адвокаты, нотариусы, частные детективы, частные охранники, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой;
6) родовые, семейные общины малочисленных народов Севера.
При уплате работодателями страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации выплата пособий по временной нетрудоспособности работникам осуществляется полностью за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации. Размер страхового взноса, уплачиваемого работодателем на социальное страхование работников на случай временной нетрудоспособности, определяется в соответствии с главой 24 ч. 2 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) (с изм. и доп. от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г., 24 марта, 30 мая, 6, 7, 8 августа, 27, 29 ноября, 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6, 22, 28 мая, 6, 23, 30 июня, 7 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 5 апреля, 29, 30 июня, 20, 28, 29 июля, 18, 20, 22 августа, 4 октября, 2, 29 ноября, 28, 29, 30 декабря 2004 г., 18 мая, 3, 6, 18, 29, 30 июня, 1, 18, 21, 22 июля, 20 октября, 4 ноября, 5, 6, 20, 31 декабря 2005 г., 10 января, 2, 28 февраля, 13 марта 2006 г.).
Продолжая перечень страхователей, необходимо отметить, что страхователями при обязательном медицинском страховании согласно Закону РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» являются:
1) для неработающего населения (пенсионеров, детей, учащихся и студентов дневных форм обучения): органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления;
2) для работающего населения:
а) организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
б) частные нотариусы, адвокаты;
в) физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования.
Все вышеназванные страхователи обязаны:
1) заключать договор обязательного медицинского страхования со страховой медицинской организацией;
2) вносить страховые взносы в порядке, установленном настоящим Законом и договором медицинского страхования;
3) в пределах своей компетенции принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан;
4) предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию;
5) зарегистрироваться в качестве страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования в порядке, установленном ст. 9.1 Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
Регистрация страхователей при обязательном медицинском страховании осуществляется в территориальных фондах обязательного медицинского страхования (ст. 9.1). Страхователи-организации и индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться в пятидневный срок с момента их государственной регистрации, страхователи – частные нотариусы – не позднее 30 дней со дня получения лицензии на право нотариальной деятельности. Страхователи-адвокаты обязаны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня выдачи удостоверения адвоката. Страхователи – физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые начисляются налоги, обязаны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров. Страхователи-организации, имеющие обособленные подразделения, должны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня создания обособленного подразделения. Страхователи – органы государственной власти и органы местного самоуправления обязаны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня их учреждения.
Перечень страхователей продолжает Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов». Кому может быть причинен вред при эксплуатации опасного производственного объекта? Вред может быть причинен жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте. В ст. 15 Закон предусматривает обязательное страхование ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте. Страхователем является организация, эксплуатирующая опасный производственный объект. Кроме того, Закон регламентировал размер страховой суммы, который организации не имеют изменять. Минимальный размер страховой суммы – 100 000 рублей, 1 000 000 рублей, 7 000 000 рублей – зависит от количества опасных веществ, которые получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются организацией, эксплуатирующей опасный производственный объект. Для координации действий и интересов предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, служб Госгортехнадзора, экспертных организаций и страховщиков при реализации Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», создан Российский страховой Пул по страхованию ответственности в рамках Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».
Страхователями обязаны быть российские предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Они должны проводить обязательное противопожарное страхование согласно ст. 28 Федерального закона от 21 декабря 1994 г. № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» (с изм. и доп. от 22 августа 1995 г., 18 апреля 1996 г., 24 января 1998 г., 7 ноября, 27 декабря 2000 г., 6 августа, 30 декабря 2001 г., 25 июля 2002 г., 10 января 2003 г., 10 мая, 29 июня, 22 августа, 29 декабря 2004 г., 1 апреля, 9 мая 2005 г., 2 февраля 2006 г.).
Виды обязательного противопожарного страхования:
1) страхование имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;
2) страхование гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;
3) страхование работ и услуг в области пожарной безопасности.
Противопожарное страхование может осуществляться и в добровольной форме (ст. 28 ФЗ «О пожарной безопасности»). Страхователями при этом могут быть любые лица, желающие получить страховую защиту на случай наступления пожара.
За счет средств федерального бюджета подлежат ремонту федеральные автомобильные дороги. Следовательно, страхователями являются организации, в оперативном управлении которых находятся федеральные автомобильные дороги:
1) федеральные управления автомобильных дорог;
2) управления автомагистралей;
3) органы управления дорожным хозяйством субъектов Российской Федерации (Распоряжение Министерства транспорта от 26 августа 2002 г. № ИС-707-р «О страховании федеральных автомобильных дорог»).
Обязан стать страхователем нотариус, занимающийся частной практикой. Он на основании ст. 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, обязан заключить договор страхования своей деятельности. Нотариус не вправе выполнять свои обязанности без заключения договора страхования. Страховая сумма при этом не может быть менее 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.
Участие в системе страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. и доп. от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г.) обязательно для всех банков (ст. 6 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»). Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов в соответствии со ст. 28 названного Федерального закона. Страхователями для целей настоящего Федерального закона признаются банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков. Страхователи (банки) обязаны:
1) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
2) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
3) вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению агентства;
4) исполнять иные обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом.
Создана государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которая разработала Порядок ведения реестра банков, включенных в систему обязательного страхования вкладов, в котором определена процедура включения банков в реестр и исключения банков из реестра. Реестр ведется в электронном виде и размещается в сети Интернет на официальном сайте Агентства. Страховым случаем по Закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» признаются либо отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций, либо введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Основаниями для исключения банка из реестра являются:
1) отзыв (аннулирование) лицензии Банка России и завершение Агентством процедуры выплаты возмещения по вкладам;
2) прекращение права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии Банка России и исполнение банком своих обязательств перед вкладчиками;
3) прекращение деятельности банка в связи с его реорганизацией (за исключением реорганизации в форме преобразования).
В России обязательному страхованию ответственности также подлежат отдельные виды деятельности, например космическая деятельность согласно Закону РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности» (с изм. и доп. от 29 ноября 1996 г., 10 января 2003 г., 5 марта, 22 августа 2004 г., 2 февраля 2006 г.), экологическое страхование, которое предусмотрено Федеральным законом от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» (с изм. и доп. от 22 августа, 29 декабря 2004 г., 9 мая, 31 декабря 2005 г.).
4. Права страхователя
Страхователями признаются государственные учреждения согласно ст. 969 «Обязательное государственное страхование» ГК РФ. Государственные учреждения являются страхователями жизни и здоровья следующих лиц (Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» (с изм. и доп. от 21 июля 1998 г., 25 июля 2002 г., 30 июня, 7 июля 2003 г., 21 июня 2004 г., 2 февраля 2006 г.)):
1) военнослужащих;
2) граждан, призванных на военные сборы;
3) лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации;
4) сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы;
5) сотрудников федеральных органов налоговой полиции;
6) сотрудники, военнослужащие и работники Государственной противопожарной службы.
Государством предусмотрены меры социальной защиты судьи и членов его семьи. За счет средств федерального бюджета подлежат обязательному государственному страхованию жизнь, здоровье и имущество судьи (ст. 20 Закона РФ от 26 июня 1992 г. № 3132-1 «О статусе судей в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 14 апреля, 24 декабря 1993 г., 21 июня 1995 г., 17 июля 1999 г., 20 июня 2000 г., 15 декабря 2001 г., 22 августа 2004 г., 5 апреля 2005 г.)). При этом жизнь и здоровье судьи подлежат страхованию на сумму его пятнадцатилетней заработной платы.
Все сотрудники кадрового состава органов внешней разведки подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств федерального бюджета на сумму их пятнадцатилетнего денежного содержания (ст. 22 Федерального закона от 10 января 1996 г. № 5-ФЗ «О внешней разведке» (с изм. и доп. от 7 ноября 2000 г., 30 июня 2003 г., 22 августа 2004 г.)). Вред, причиненный здоровью сотрудника кадрового состава органа внешней разведки Российской Федерации или члена его семьи в связи с осуществлением разведывательной деятельности, возмещается в полном объеме за счет средств федерального бюджета.
Государство обеспечивает гарантии для государственных служащих на основании Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (с изменениями от 2 февраля 2006 г.). Оно осуществляет обязательное государственное страхование на случай причинения вреда здоровью и имуществу в связи с исполнением им должностных обязанностей.
Государственное страхование осуществляется за счет средств, предоставленных из соответствующего государственного бюджета (ст. 927 ГК РФ). Страхователи – государственные учреждения обязаны ознакомлять застрахованных лиц с правилами, порядком и условиями проведения обязательного государственного страхования жизни и здоровья при приеме на работу (призыве на военную службу, военные сборы).
Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп. от 17 июля 1999 г., 2 января 2000 г., 25 октября, 30 декабря 2001 г., 11 февраля, 26 ноября 2002 г., 8 февраля, 22 апреля, 7 июля, 23 октября, 8, 23 декабря 2003 г., 22 августа, 1, 29 декабря 2004 г., 22 декабря 2005 г.) дает следующее определение страхователя. Страхователь – юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с п. 1 ст. 5 настоящего Федерального закона. Все лица, нанимающие (привлекающие к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязаны зарегистрироваться в качестве страхователей в исполнительных органах страховщика (ст. 6 вышеуказанного Закона). Юридическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве страхователя в течение 5 дней с момента государственной регистрации. Если юридическое лицо создало обособленное подразделение, имеющее отдельный баланс, расчетный счет, начисляющее выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, оно должно зарегистрироваться в качестве страхователя в течение 30 дней со дня создания такого обособленного подразделения. Если физическое лицо заключило трудовой договор с работником, оно обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя в течение 10 дней со дня заключения договора с первым из нанимаемых работников. Нарушение установленного статьей 6 вышеуказанного Федерального закона срока регистрации в качестве страхователя у страховщика влечет взыскание штрафа в размере 5000 рублей. Нарушение установленного ст. 6 настоящего Федерального закона срока регистрации в качестве страхователя у страховщика более чем на 90 дней влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей. Если физическое лицо, которое заключило трудовой договор с работником, вообще не зарегистрировалось в качестве страхователя, то оно подлежит штрафу в размере 10 % облагаемой базы для начисления страховых взносов за весь период такой деятельности, но не мене 20 000 рублей. За подобные нарушения страхователь привлекается к ответственности, определенной Налоговым кодексом, Кодексом об административных правонарушениях.
Кроме того, страхователи, являющиеся таковыми по Закону «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», обязаны разъяснять застрахованным лицам их права и обязанности, а также порядок и условия обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Это еще не вся информация для вышеуказанных страхователей. Согласно ст. 24 данного Закона они обязаны вести учет и отчетность.
1. Страхователи в установленном порядке осуществляют учет случаев производственного травматизма и профессиональных заболеваний застрахованных и связанного с ними обеспечения по страхованию, ведут государственную ежеквартальную статистическую, а также бухгалтерскую отчетность.
2. Страхователи ежеквартально не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, представляют в установленном порядке страховщику по месту их регистрации отчетность по форме, установленной страховщиком.
3. Страхователь и его должностные лица несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за непредставление или недостоверность статистической, а также бухгалтерской отчетности.
Однако не все виды обязательного социального страхования, в силу которых лицо обязано стать страхователем, предусматривают такую обязательность. В добровольном порядке страхователями могут быть организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом «Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан». Страхователи, определенные этим законом, – это организации и индивидуальные предприниматели:
1) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
2) являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
3) являющиеся плательщиками единого сельскохозяйственного налога, добровольно уплачивающие страховые взносы на обязательное социальное страхование работников на случай временной нетрудоспособности (далее именуются – работодатели);
4) индивидуальные предприниматели, в том числе члены крестьянских (фермерских) хозяйств;
5) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (занимающиеся частной практикой): адвокаты, нотариусы, частные детективы, частные охранники, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой;
6) родовые, семейные общины малочисленных народов Севера.
При уплате работодателями страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации выплата пособий по временной нетрудоспособности работникам осуществляется полностью за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации. Размер страхового взноса, уплачиваемого работодателем на социальное страхование работников на случай временной нетрудоспособности, определяется в соответствии с главой 24 ч. 2 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) (с изм. и доп. от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г., 24 марта, 30 мая, 6, 7, 8 августа, 27, 29 ноября, 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6, 22, 28 мая, 6, 23, 30 июня, 7 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 5 апреля, 29, 30 июня, 20, 28, 29 июля, 18, 20, 22 августа, 4 октября, 2, 29 ноября, 28, 29, 30 декабря 2004 г., 18 мая, 3, 6, 18, 29, 30 июня, 1, 18, 21, 22 июля, 20 октября, 4 ноября, 5, 6, 20, 31 декабря 2005 г., 10 января, 2, 28 февраля, 13 марта 2006 г.).
Продолжая перечень страхователей, необходимо отметить, что страхователями при обязательном медицинском страховании согласно Закону РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» являются:
1) для неработающего населения (пенсионеров, детей, учащихся и студентов дневных форм обучения): органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления;
2) для работающего населения:
а) организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
б) частные нотариусы, адвокаты;
в) физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования.
Все вышеназванные страхователи обязаны:
1) заключать договор обязательного медицинского страхования со страховой медицинской организацией;
2) вносить страховые взносы в порядке, установленном настоящим Законом и договором медицинского страхования;
3) в пределах своей компетенции принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан;
4) предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию;
5) зарегистрироваться в качестве страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования в порядке, установленном ст. 9.1 Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
Регистрация страхователей при обязательном медицинском страховании осуществляется в территориальных фондах обязательного медицинского страхования (ст. 9.1). Страхователи-организации и индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться в пятидневный срок с момента их государственной регистрации, страхователи – частные нотариусы – не позднее 30 дней со дня получения лицензии на право нотариальной деятельности. Страхователи-адвокаты обязаны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня выдачи удостоверения адвоката. Страхователи – физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые начисляются налоги, обязаны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров. Страхователи-организации, имеющие обособленные подразделения, должны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня создания обособленного подразделения. Страхователи – органы государственной власти и органы местного самоуправления обязаны зарегистрироваться в срок не позднее 30 дней со дня их учреждения.
Перечень страхователей продолжает Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов». Кому может быть причинен вред при эксплуатации опасного производственного объекта? Вред может быть причинен жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте. В ст. 15 Закон предусматривает обязательное страхование ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте. Страхователем является организация, эксплуатирующая опасный производственный объект. Кроме того, Закон регламентировал размер страховой суммы, который организации не имеют изменять. Минимальный размер страховой суммы – 100 000 рублей, 1 000 000 рублей, 7 000 000 рублей – зависит от количества опасных веществ, которые получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются организацией, эксплуатирующей опасный производственный объект. Для координации действий и интересов предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, служб Госгортехнадзора, экспертных организаций и страховщиков при реализации Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», создан Российский страховой Пул по страхованию ответственности в рамках Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».
Страхователями обязаны быть российские предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Они должны проводить обязательное противопожарное страхование согласно ст. 28 Федерального закона от 21 декабря 1994 г. № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» (с изм. и доп. от 22 августа 1995 г., 18 апреля 1996 г., 24 января 1998 г., 7 ноября, 27 декабря 2000 г., 6 августа, 30 декабря 2001 г., 25 июля 2002 г., 10 января 2003 г., 10 мая, 29 июня, 22 августа, 29 декабря 2004 г., 1 апреля, 9 мая 2005 г., 2 февраля 2006 г.).
Виды обязательного противопожарного страхования:
1) страхование имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;
2) страхование гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;
3) страхование работ и услуг в области пожарной безопасности.
Противопожарное страхование может осуществляться и в добровольной форме (ст. 28 ФЗ «О пожарной безопасности»). Страхователями при этом могут быть любые лица, желающие получить страховую защиту на случай наступления пожара.
За счет средств федерального бюджета подлежат ремонту федеральные автомобильные дороги. Следовательно, страхователями являются организации, в оперативном управлении которых находятся федеральные автомобильные дороги:
1) федеральные управления автомобильных дорог;
2) управления автомагистралей;
3) органы управления дорожным хозяйством субъектов Российской Федерации (Распоряжение Министерства транспорта от 26 августа 2002 г. № ИС-707-р «О страховании федеральных автомобильных дорог»).
Обязан стать страхователем нотариус, занимающийся частной практикой. Он на основании ст. 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, обязан заключить договор страхования своей деятельности. Нотариус не вправе выполнять свои обязанности без заключения договора страхования. Страховая сумма при этом не может быть менее 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.
Участие в системе страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. и доп. от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г.) обязательно для всех банков (ст. 6 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»). Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов в соответствии со ст. 28 названного Федерального закона. Страхователями для целей настоящего Федерального закона признаются банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков. Страхователи (банки) обязаны:
1) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
2) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
3) вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению агентства;
4) исполнять иные обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом.
Создана государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которая разработала Порядок ведения реестра банков, включенных в систему обязательного страхования вкладов, в котором определена процедура включения банков в реестр и исключения банков из реестра. Реестр ведется в электронном виде и размещается в сети Интернет на официальном сайте Агентства. Страховым случаем по Закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» признаются либо отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций, либо введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Основаниями для исключения банка из реестра являются:
1) отзыв (аннулирование) лицензии Банка России и завершение Агентством процедуры выплаты возмещения по вкладам;
2) прекращение права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии Банка России и исполнение банком своих обязательств перед вкладчиками;
3) прекращение деятельности банка в связи с его реорганизацией (за исключением реорганизации в форме преобразования).
В России обязательному страхованию ответственности также подлежат отдельные виды деятельности, например космическая деятельность согласно Закону РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности» (с изм. и доп. от 29 ноября 1996 г., 10 января 2003 г., 5 марта, 22 августа 2004 г., 2 февраля 2006 г.), экологическое страхование, которое предусмотрено Федеральным законом от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» (с изм. и доп. от 22 августа, 29 декабря 2004 г., 9 мая, 31 декабря 2005 г.).
4. Права страхователя
Несомненно, что приятнее иметь права, а не обязанности. Права страхователей в обязательных видах страхования регламентированы в конкретных законах об обязательных видах страхования. В этой статье будут рассмотрены права страхователей добровольных видов страхования.
1. Если страховщик по какой-либо причине отказывает Вам в покупке страховки, но Вы доподлинно знаете, что такой вид страхования у него есть, Вы имеете право требовать этой услуги, а страховщик не имеет права отказать.
2. Вы имеете право одновременно застраховать свое имущество и свою жизнь как у одного страховщика, так и у нескольких страховщиков. По одному договору объект страхования может быть застрахован совместно несколькими страховщиками (сострахование). «Вот и замечательно, хорошая новость, – подумаете Вы, – застрахую что-либо на 1 млн рублей у 10 разных страховщиков, а при наступлении страхового случая получу от каждого по 1 млн, т. е. сразу 10 млн рублей». Однако это не так, касаясь Вашего имущества, и это так, касаясь вашей жизни. Жизнь человека, на самом деле, бесценна, и закон учитывает это. Если Вы застраховали свою жизнь, например, от наступления несчастного случая на 1 млн рублей, в одной страховой компании, затем пошли в другую, третью, четвертую и там купили страховки с страховой суммой по 1 млн рублей, Вы действительно получите при наступлении страхового случая в каждой из этих страховых компаний по 1 млн рублей. Но если Вы размечтались то же самое осуществить насчет имущества, Вам это не удастся в силу действующего законодательства Российской Федерации. Закон разрешает застраховать, например, Вашу квартиру на 1 млн рублей у нескольких страховщиков, но страховое возмещение Вы получите только лишь 1 миллион рублей от всех вместе страховщиков. Один страховщик Вам выплатит, например, 200 000 рублей, другой – 300 000, третий – 100 000 и так далее, а в целом всего 1 млн рублей, но не 10 млн, если Вы приходили к 10 разным страховщикам. Страховщики солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования.
3. Наверное, самым приятным правом страхователя является право требовать от страховщика выплаты страхового возмещения. Конечно, наступление страхового случая – это вовсе не радостное событие, однако при этом есть возможность получить деньги на возмещение ущерба по сравнению с теми лицами, у кого имущество не застраховано.
4. На страхователя распространяются также права, предусмотренные Законом РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» (с изм. и доп. от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., 22 августа, 2 ноября, 21 декабря 2004 г.), так как страховая компания оказывает гражданам платную услугу по защите их имущественных интересов. Страхователь согласно этому Закону имеет право на денежное возмещение в случае оказания некачественной услуги, на возмещение морального вреда, право на представление информации, на защиту судом прав.
5. Страхователь имеет право на назначение выгодоприобретателя, который также имеет право требовать от страховщика выплаты страхового возмещения. Выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Им может быть любое физическое или юридическое лицо. Лицо, в пользу которого должен быть заключен договор обязательного страхования, имеет право требовать от страхователя его заключения.
1. Если страховщик по какой-либо причине отказывает Вам в покупке страховки, но Вы доподлинно знаете, что такой вид страхования у него есть, Вы имеете право требовать этой услуги, а страховщик не имеет права отказать.
2. Вы имеете право одновременно застраховать свое имущество и свою жизнь как у одного страховщика, так и у нескольких страховщиков. По одному договору объект страхования может быть застрахован совместно несколькими страховщиками (сострахование). «Вот и замечательно, хорошая новость, – подумаете Вы, – застрахую что-либо на 1 млн рублей у 10 разных страховщиков, а при наступлении страхового случая получу от каждого по 1 млн, т. е. сразу 10 млн рублей». Однако это не так, касаясь Вашего имущества, и это так, касаясь вашей жизни. Жизнь человека, на самом деле, бесценна, и закон учитывает это. Если Вы застраховали свою жизнь, например, от наступления несчастного случая на 1 млн рублей, в одной страховой компании, затем пошли в другую, третью, четвертую и там купили страховки с страховой суммой по 1 млн рублей, Вы действительно получите при наступлении страхового случая в каждой из этих страховых компаний по 1 млн рублей. Но если Вы размечтались то же самое осуществить насчет имущества, Вам это не удастся в силу действующего законодательства Российской Федерации. Закон разрешает застраховать, например, Вашу квартиру на 1 млн рублей у нескольких страховщиков, но страховое возмещение Вы получите только лишь 1 миллион рублей от всех вместе страховщиков. Один страховщик Вам выплатит, например, 200 000 рублей, другой – 300 000, третий – 100 000 и так далее, а в целом всего 1 млн рублей, но не 10 млн, если Вы приходили к 10 разным страховщикам. Страховщики солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования.
3. Наверное, самым приятным правом страхователя является право требовать от страховщика выплаты страхового возмещения. Конечно, наступление страхового случая – это вовсе не радостное событие, однако при этом есть возможность получить деньги на возмещение ущерба по сравнению с теми лицами, у кого имущество не застраховано.
4. На страхователя распространяются также права, предусмотренные Законом РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» (с изм. и доп. от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., 22 августа, 2 ноября, 21 декабря 2004 г.), так как страховая компания оказывает гражданам платную услугу по защите их имущественных интересов. Страхователь согласно этому Закону имеет право на денежное возмещение в случае оказания некачественной услуги, на возмещение морального вреда, право на представление информации, на защиту судом прав.
5. Страхователь имеет право на назначение выгодоприобретателя, который также имеет право требовать от страховщика выплаты страхового возмещения. Выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Им может быть любое физическое или юридическое лицо. Лицо, в пользу которого должен быть заключен договор обязательного страхования, имеет право требовать от страхователя его заключения.
Конец бесплатного ознакомительного фрагмента