Страница:
В условиях рынка с помощью фонда самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.
Самострахование имеет как положительные, так и отрицательные стороны, рассмотрим некоторые из них.
Преимущества самострахования:
а) отчисления в фонд самострахования как правило ниже, так как отсутствуют расходы на комиссионные, административные расходы и прибыль;
б) доходы от инвестирования средств фонда остаются у страхователя. Их можно использовать для увеличения фонда или для последующего уменьшения отчислений в этот фонд;
в) существует непосредственный стимул уменьшения риска потерь;
г) отсутствуют споры со страховщиками по вопросу претензий;
д) расходы страхователя на самострахование не увеличиваются, так как они не подвержены внешним влияниям;
ж) самострахование присуще крупным организациям, которые как правило располагают квалифицированным страховым персоналом для управления фондом;
з) прибыль от деятельности фонда поступает в распоряжение страхователя.
Недостатки самострахования:
а) катастрофический убыток может привести не только к прекращению деятельности самого фонда, но и к банкротству самого страхователя;
б) капитал должен быть использован на краткосрочные и ликвидные инвестиции, что возможно не обеспечит высокой доходности, какую дает широкий спектр направлений инвестиций, доступный для страховой организации;
в) получаемые статистические данные по страховым претензиям недостаточны, чтобы сделать точный прогноз в отношении будущих расходов по претензиям;
г) взносы в фонд нельзя рассматривать как средства, не подлежащие налогообложению, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым;
д) нарушается один из основных принципов страхования – принцип передачи риска.
Фонды страховых организаций (компаний) образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков. Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:
а) уставной капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей (акционеров) страховой компании;
б) поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
в) доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
г) иные доходы от деятельности страховщиков, не запрещенной законодательством.
В современных условиях страховой фонд страховщиков формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщиков достигается довольно высокая эффективность использования денежных средств, имеющихся в их распоряжении. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к их большей маневренности и оборачиваемости.
1.3. Основные понятия и термины страхования
1.4. Классификация страхования
Самострахование имеет как положительные, так и отрицательные стороны, рассмотрим некоторые из них.
Преимущества самострахования:
а) отчисления в фонд самострахования как правило ниже, так как отсутствуют расходы на комиссионные, административные расходы и прибыль;
б) доходы от инвестирования средств фонда остаются у страхователя. Их можно использовать для увеличения фонда или для последующего уменьшения отчислений в этот фонд;
в) существует непосредственный стимул уменьшения риска потерь;
г) отсутствуют споры со страховщиками по вопросу претензий;
д) расходы страхователя на самострахование не увеличиваются, так как они не подвержены внешним влияниям;
ж) самострахование присуще крупным организациям, которые как правило располагают квалифицированным страховым персоналом для управления фондом;
з) прибыль от деятельности фонда поступает в распоряжение страхователя.
Недостатки самострахования:
а) катастрофический убыток может привести не только к прекращению деятельности самого фонда, но и к банкротству самого страхователя;
б) капитал должен быть использован на краткосрочные и ликвидные инвестиции, что возможно не обеспечит высокой доходности, какую дает широкий спектр направлений инвестиций, доступный для страховой организации;
в) получаемые статистические данные по страховым претензиям недостаточны, чтобы сделать точный прогноз в отношении будущих расходов по претензиям;
г) взносы в фонд нельзя рассматривать как средства, не подлежащие налогообложению, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым;
д) нарушается один из основных принципов страхования – принцип передачи риска.
Фонды страховых организаций (компаний) образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков. Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:
а) уставной капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей (акционеров) страховой компании;
б) поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
в) доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
г) иные доходы от деятельности страховщиков, не запрещенной законодательством.
В современных условиях страховой фонд страховщиков формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщиков достигается довольно высокая эффективность использования денежных средств, имеющихся в их распоряжении. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к их большей маневренности и оборачиваемости.
1.3. Основные понятия и термины страхования
Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную страховую терминологию. Каждый страховой термин определяет характерные черты и содержание какой-либо группы страховых отношений. В наиболее общей форме всю совокупность страховых терминов можно свести в четыре группы (см. рис. 1).
К первой группе страховых отношений относятся те, которые связаны с проявлением специфических страховых отношений большинства участников страхования. Они ограничиваются рамками национального страхового рынка.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, осуществляющее имущественное или личное страхование и уплачивающие за это положенные взносы (премии) страховщику согласно договору.
Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для проведения страхования, перестрахования, взаимного страхования и имеющее лицензию на право проведения этой деятельности.
Застрахованный – лицо, на имя которого заключен договор личного страхования.
Выгодоприобретатель – физическое лицо, назначенное страхователем по условиям договора в качестве получателя страховой суммы.
Рис. 1. Группировка терминов и понятий страхования
Объект страхования – не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы:
– связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
– связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
– связанное с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица (страхование ответственности).
Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования.
Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании.
Страховая сумма – денежная сумма, в которой страхуется объект при заключении страхового договора; основной элемент договора, определяющий размер страхового обеспечения при наступлении страхового события.
Страховой полис (свидетельство) – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования и содержащий его условия, представляется после уплаты разового или первого взноса
Договор страхования – соглашение (юридическая сделка) между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.
Вторая группа терминов связана, прежде всего с формированием страхового фонда в рамках национального страхового рынка.
Страховая премия – плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона или договора страхования; определяется исходя из тарифной ставки, страховой суммы, срока страхования и других факторов.
Страховой тариф – брутто-ставка в денежном выражении или в процентах со 100 единиц страховой суммы. Основу тарифной ставки составляет нетто-ставка, которая предназначена исключительно для выплат страхового возмещения и страховых сумм. В составе брутто-ставки, кроме нетто-ставки, имеется нагрузка, предназначенная для покрытия расходов на ведение дела, предупредительных мероприятий, получения прибыли и др.
Страховая оценка – термин имущественного страхования. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объектов для целей страхования.
Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В практике отечественного страхования используется шесть систем страховой ответственности: система пропорциональной ответственности, система первого риска, система предельной ответственности, система действительной стоимости, система восстановительной стоимости, система дробной части.
Страховая стоимость – действительная (фактическая) стоимость объекта страхования.
Страховой взнос – плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой портфель – совокупность страховых взносов(премий, платежей), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров.
Лимит страхования – максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.
Инвестиции – вложения средств страховщика в непроизводственную сферу с целью получения прибыли Видами инвестиций страховщика являются денежные средства на депозитах, в ценных бумагах и т. д; движимое имущество, авторские права и т. д.
Третья группа состоит из терминов, связанных с процессом расходования, распределения средств страхового фонда. Право расходования средств страхового фонда закреплено законодательно за страховщиком. Эти расходы имеют целевой характер и предназначены на выплату страховых сумм и страхового возмещения.
Страховой случай – событие, при наступлении которого в силу закона или договора страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму).
Страховые резервы – специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат, формируются в зависимости не от доходов, а от обязательств страховщика.
Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования.
Убыток страховой – а)подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования при наступлении страхового случая; б)установленный факт наступления страхового случая (реализация страхового риска).
Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Позволяет сопоставить расходы и выплаты с объемом ответственности страховщика.
Франшиза – условия договора страхования, предусматривающие освобождение страховщика от возмещения части убытков, не превышающих определенного размера.
Четвертая группа страховых отношений связана с функционированием международного страхового рынка. Их содержание закреплено в нормах международного права и регулируется рядом международных договоров.
Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы.
Аддендум – письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования и перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения ранее оговоренных условий.
Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховой компанией принимать на страхование риски, определять тарифные ставки и конкретные условия договора.
Аннуитет – договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму. Используется при страховании ренты и пенсии.
Бонус – скидка со страхового платежа или возврат части денег (поощрение) за предотвращение страхователем страхового случая.
Бордеро – документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию. Содержит их подробную характеристику.
Дисклоуз – норма страхового права, предусматривающая обязанность страхователя немедленно поставить в известность страховщика (сюрвейера) о любых фактах (рисковых обстоятельствах), характеризующих объект страхования, имеющих существенное значение для изменения степени риска, принятого на страхование
Диспашер – специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов по общей аварии между судном, грузом и фрактом.
Риторно – удержание страховщиком части ранее оплаченной страхователем премии при расторжении договора страхования без уважительной причины.
Сюрвейер – эксперт, осуществляющий по просьбе страховщика или страхователя осмотр судов и грузов и дающий заключение об их состоянии.
Слип – высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, предложение на перестрахование.
Тантьема – комиссия (вознаграждение) с прибыли перестраховщика перестрахователю за предоставление участия в перестраховочных договорах.
Шомаж – страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в результате наступления страхового случая.
К первой группе страховых отношений относятся те, которые связаны с проявлением специфических страховых отношений большинства участников страхования. Они ограничиваются рамками национального страхового рынка.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, осуществляющее имущественное или личное страхование и уплачивающие за это положенные взносы (премии) страховщику согласно договору.
Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для проведения страхования, перестрахования, взаимного страхования и имеющее лицензию на право проведения этой деятельности.
Застрахованный – лицо, на имя которого заключен договор личного страхования.
Выгодоприобретатель – физическое лицо, назначенное страхователем по условиям договора в качестве получателя страховой суммы.
Рис. 1. Группировка терминов и понятий страхования
Объект страхования – не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы:
– связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
– связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
– связанное с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица (страхование ответственности).
Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования.
Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании.
Страховая сумма – денежная сумма, в которой страхуется объект при заключении страхового договора; основной элемент договора, определяющий размер страхового обеспечения при наступлении страхового события.
Страховой полис (свидетельство) – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования и содержащий его условия, представляется после уплаты разового или первого взноса
Договор страхования – соглашение (юридическая сделка) между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.
Вторая группа терминов связана, прежде всего с формированием страхового фонда в рамках национального страхового рынка.
Страховая премия – плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона или договора страхования; определяется исходя из тарифной ставки, страховой суммы, срока страхования и других факторов.
Страховой тариф – брутто-ставка в денежном выражении или в процентах со 100 единиц страховой суммы. Основу тарифной ставки составляет нетто-ставка, которая предназначена исключительно для выплат страхового возмещения и страховых сумм. В составе брутто-ставки, кроме нетто-ставки, имеется нагрузка, предназначенная для покрытия расходов на ведение дела, предупредительных мероприятий, получения прибыли и др.
Страховая оценка – термин имущественного страхования. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объектов для целей страхования.
Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В практике отечественного страхования используется шесть систем страховой ответственности: система пропорциональной ответственности, система первого риска, система предельной ответственности, система действительной стоимости, система восстановительной стоимости, система дробной части.
Страховая стоимость – действительная (фактическая) стоимость объекта страхования.
Страховой взнос – плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой портфель – совокупность страховых взносов(премий, платежей), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров.
Лимит страхования – максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.
Инвестиции – вложения средств страховщика в непроизводственную сферу с целью получения прибыли Видами инвестиций страховщика являются денежные средства на депозитах, в ценных бумагах и т. д; движимое имущество, авторские права и т. д.
Третья группа состоит из терминов, связанных с процессом расходования, распределения средств страхового фонда. Право расходования средств страхового фонда закреплено законодательно за страховщиком. Эти расходы имеют целевой характер и предназначены на выплату страховых сумм и страхового возмещения.
Страховой случай – событие, при наступлении которого в силу закона или договора страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму).
Страховые резервы – специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат, формируются в зависимости не от доходов, а от обязательств страховщика.
Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования.
Убыток страховой – а)подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования при наступлении страхового случая; б)установленный факт наступления страхового случая (реализация страхового риска).
Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Позволяет сопоставить расходы и выплаты с объемом ответственности страховщика.
Франшиза – условия договора страхования, предусматривающие освобождение страховщика от возмещения части убытков, не превышающих определенного размера.
Четвертая группа страховых отношений связана с функционированием международного страхового рынка. Их содержание закреплено в нормах международного права и регулируется рядом международных договоров.
Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы.
Аддендум – письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования и перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения ранее оговоренных условий.
Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховой компанией принимать на страхование риски, определять тарифные ставки и конкретные условия договора.
Аннуитет – договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму. Используется при страховании ренты и пенсии.
Бонус – скидка со страхового платежа или возврат части денег (поощрение) за предотвращение страхователем страхового случая.
Бордеро – документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию. Содержит их подробную характеристику.
Дисклоуз – норма страхового права, предусматривающая обязанность страхователя немедленно поставить в известность страховщика (сюрвейера) о любых фактах (рисковых обстоятельствах), характеризующих объект страхования, имеющих существенное значение для изменения степени риска, принятого на страхование
Диспашер – специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов по общей аварии между судном, грузом и фрактом.
Риторно – удержание страховщиком части ранее оплаченной страхователем премии при расторжении договора страхования без уважительной причины.
Сюрвейер – эксперт, осуществляющий по просьбе страховщика или страхователя осмотр судов и грузов и дающий заключение об их состоянии.
Слип – высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, предложение на перестрахование.
Тантьема – комиссия (вознаграждение) с прибыли перестраховщика перестрахователю за предоставление участия в перестраховочных договорах.
Шомаж – страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в результате наступления страхового случая.
1.4. Классификация страхования
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является часть предыдущего. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страховых операций.
Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователя перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают две отрасли страхования: личное, имущественное.
Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) – это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей).
Разновидность страхования – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
По российскому страховому законодательству выделяют две отрасли страхования: личное, имущественное и 23 лицензируемых вида деятельности в рамках этих отраслей (ст. 4., 32.9. Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ).
Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением (см. табл. 2).
Объектом личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:
– дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан;
– с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанных им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование).
Таблица 2.
Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом (см. табл. 3).
Объектом имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:
· владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
· обязанностью возместить причиненный другим лицам вред жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также вреда, причиненного юридическим лицам (страхование гражданской ответственности);
· осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Таблица 3.
Отрасли страхования классифицируются также по видам страховых выплат и исходя из структуры баланса (см. табл. 4).
Балансовая классификация отраслей страхования имеет важное значение в риск – менеджменте при формировании программы страховой защиты для предприятия предусматривает деление страховых операций на страхование активов, пассивов, доходов.
К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, к которым относятся основные средства, производственные запасы, готовая продукция. Товары дебиторская задолженность и так далее.
При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. Например, законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита и так далее.
Страхование доходов предполагает страхование недополученных средств (доходов). Например, в результате прекращения работы предприятия в случае пожара или крупной аварии.
Таблица 4.
По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование.
Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В отличие от социалистической системы хозяйствования роль государственных страховых компаний в настоящее время не столь значительна. Государственное страхование является своеобразной формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Государственное страхование проводится в форме обязательного и реже добровольного страхования. Оно распространяется на обычные и специфические особо крупные риски: военные, политические, инвестиционные, космические, атомные, природно-климатические и другие риски.
Акционерное страхование – это негосударственная организационная форма, где в качестве страховщиков выступает, как правило, частный капитал в виде акционерного общества. В акционерных обществах уставный капитал представлен пакетом акций, которые выкупаются учредителями – юридическими и физическими лицами. Это позволяет при сравнительно ограниченных средствах оперативно обеспечить эффективную работу страховых компаний. Акционерная форма организации страхования является приоритетной в России. Из общего количества российских страховщиков в статусе закрытых обществ функционирует – 54 %, открытых соответственно– 20 %. Такое превалирование акционерной формы на рынке страховых услуг было характерно и для дореволюционной России. Крупнейшими акционерными обществами являлись: Первое Российское страховое от огня общество, учрежденное в 1827 году, «Россия», учрежденное в 1881 году, «Саламандра» – 1908 год, «Жизнь» – 1835 год.
Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Оно создается на основе добровольного соглашения, является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем имуществом. Минимальное количество членов-пайщиков общества взаимного страхования определяется уставом общества. Отличительной чертой обществ является некоммерческий характер проведения страховых операций. В настоящее время в России отсутствует правовая база функционирования обществ взаимного страхования, что сдерживает развитие этой организационной формы страхования. За рубежом данные общества имею широкое распространение, и являются активными участниками страхового рынка.
Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918 году, когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 года кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры страховых ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 году кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 году Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.
Медицинское страхование – особая организационная форма страхования. В России выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и т. д.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают граждане (страхователь), страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, больница и т. д.)
В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закреплены такие организационно-правовые формы осуществления страхования как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной формах страхования содержится также в ст. 927 Гражданского кодекса РФ. Каждой из этих форм присущи определенные принципы организации (см. табл. 5).
При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного волеизъявления сторон – граждан, их коллективов или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в котором закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий – источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование – это страхование в силу закона.
Обязательное страхование как форма организации страхования имеет такую важную особенность как всеобщность. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом гражданской ответственностью.
К обязательным видам страхования в РФ в настоящее время относятся: обязательное медицинское страхование; обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан (военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой полиции, доноров, работников государственных и муниципальных учреждений здравоохранения, обеспечивающих диагностику и лечение ВИЧ-инфекции и так далее); страхование имущества, принадлежащего гражданам (строения, крупный рогатый скот); страхование пассажиров; страхование ответственности (ответственности владельцев автотранспортных средств, ответственности нотариусов, ответственности лиц, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, ответственности перевозчиков, ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты и так далее).
Таблица 5.
Вопросы для самопроверки:
1. Что представляет собой страхование?
2. Какие социально-экономические функции выполняет страхование?
3. Определите сущность понятия «страховой фонд».
4. Дайте характеристику основных форм страховых фондов.
5. Перечислите отличительные признаки страхования как экономической категории.
6. Назовите основные источники формирования страхового фонда страховой организации?
7. Перечислите и охарактеризуйте основополагающие экономические принципы страхования.
8. Перечислите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
9. Какие понятия и термины выражают наиболее общие условия страхования?
10. Какие понятия и термины связаны с процессом формирования и распределения средств страхового фонда?
11. Какие международные термины используются наиболее часто в отечественной практике страхования?
12. Что такое классификация в страховании?
13. Какие критерии классификации страхования можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
14. Какие виды страхования относятся к личному страхованию? Имущественному страхованию? Страхованию ответственности?
15. В чем отличия добровольного страхования от обязательного?
16. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Приведите примеры со ссылкой на нормативные акты.
Ответы:
Что представляет собой страхование?
Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователя перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают две отрасли страхования: личное, имущественное.
Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) – это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей).
Разновидность страхования – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.
По российскому страховому законодательству выделяют две отрасли страхования: личное, имущественное и 23 лицензируемых вида деятельности в рамках этих отраслей (ст. 4., 32.9. Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ).
Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением (см. табл. 2).
Объектом личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:
– дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан;
– с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанных им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование).
Таблица 2.
Классификация личного страхования
Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом (см. табл. 3).
Объектом имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:
· владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
· обязанностью возместить причиненный другим лицам вред жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также вреда, причиненного юридическим лицам (страхование гражданской ответственности);
· осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Таблица 3.
Классификация имущественного страхования
Отрасли страхования классифицируются также по видам страховых выплат и исходя из структуры баланса (см. табл. 4).
Балансовая классификация отраслей страхования имеет важное значение в риск – менеджменте при формировании программы страховой защиты для предприятия предусматривает деление страховых операций на страхование активов, пассивов, доходов.
К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, к которым относятся основные средства, производственные запасы, готовая продукция. Товары дебиторская задолженность и так далее.
При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. Например, законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита и так далее.
Страхование доходов предполагает страхование недополученных средств (доходов). Например, в результате прекращения работы предприятия в случае пожара или крупной аварии.
Таблица 4.
Классификация страхования по видам выплат
По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование.
Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В отличие от социалистической системы хозяйствования роль государственных страховых компаний в настоящее время не столь значительна. Государственное страхование является своеобразной формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Государственное страхование проводится в форме обязательного и реже добровольного страхования. Оно распространяется на обычные и специфические особо крупные риски: военные, политические, инвестиционные, космические, атомные, природно-климатические и другие риски.
Акционерное страхование – это негосударственная организационная форма, где в качестве страховщиков выступает, как правило, частный капитал в виде акционерного общества. В акционерных обществах уставный капитал представлен пакетом акций, которые выкупаются учредителями – юридическими и физическими лицами. Это позволяет при сравнительно ограниченных средствах оперативно обеспечить эффективную работу страховых компаний. Акционерная форма организации страхования является приоритетной в России. Из общего количества российских страховщиков в статусе закрытых обществ функционирует – 54 %, открытых соответственно– 20 %. Такое превалирование акционерной формы на рынке страховых услуг было характерно и для дореволюционной России. Крупнейшими акционерными обществами являлись: Первое Российское страховое от огня общество, учрежденное в 1827 году, «Россия», учрежденное в 1881 году, «Саламандра» – 1908 год, «Жизнь» – 1835 год.
Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Оно создается на основе добровольного соглашения, является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем имуществом. Минимальное количество членов-пайщиков общества взаимного страхования определяется уставом общества. Отличительной чертой обществ является некоммерческий характер проведения страховых операций. В настоящее время в России отсутствует правовая база функционирования обществ взаимного страхования, что сдерживает развитие этой организационной формы страхования. За рубежом данные общества имею широкое распространение, и являются активными участниками страхового рынка.
Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918 году, когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 года кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры страховых ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 году кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 году Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.
Медицинское страхование – особая организационная форма страхования. В России выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и т. д.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают граждане (страхователь), страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, больница и т. д.)
В статье 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закреплены такие организационно-правовые формы осуществления страхования как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной формах страхования содержится также в ст. 927 Гражданского кодекса РФ. Каждой из этих форм присущи определенные принципы организации (см. табл. 5).
При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного волеизъявления сторон – граждан, их коллективов или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в котором закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий – источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование – это страхование в силу закона.
Обязательное страхование как форма организации страхования имеет такую важную особенность как всеобщность. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом гражданской ответственностью.
К обязательным видам страхования в РФ в настоящее время относятся: обязательное медицинское страхование; обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан (военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой полиции, доноров, работников государственных и муниципальных учреждений здравоохранения, обеспечивающих диагностику и лечение ВИЧ-инфекции и так далее); страхование имущества, принадлежащего гражданам (строения, крупный рогатый скот); страхование пассажиров; страхование ответственности (ответственности владельцев автотранспортных средств, ответственности нотариусов, ответственности лиц, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, ответственности перевозчиков, ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты и так далее).
Таблица 5.
Принципы организации добровольного и обязательного страхования
Вопросы для самопроверки:
1. Что представляет собой страхование?
2. Какие социально-экономические функции выполняет страхование?
3. Определите сущность понятия «страховой фонд».
4. Дайте характеристику основных форм страховых фондов.
5. Перечислите отличительные признаки страхования как экономической категории.
6. Назовите основные источники формирования страхового фонда страховой организации?
7. Перечислите и охарактеризуйте основополагающие экономические принципы страхования.
8. Перечислите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
9. Какие понятия и термины выражают наиболее общие условия страхования?
10. Какие понятия и термины связаны с процессом формирования и распределения средств страхового фонда?
11. Какие международные термины используются наиболее часто в отечественной практике страхования?
12. Что такое классификация в страховании?
13. Какие критерии классификации страхования можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
14. Какие виды страхования относятся к личному страхованию? Имущественному страхованию? Страхованию ответственности?
15. В чем отличия добровольного страхования от обязательного?
16. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Приведите примеры со ссылкой на нормативные акты.
Ответы: