Страница:
2.2. Государственный надзор за деятельностью страховщиков
Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в международной практике принято называть правом страхового надзора.
Необходимость государственного надзора определяется важной ролью страхования в экономической жизни общества, связанной с ликвидацией последствий, неблагоприятных событий и аккумуляцией инвестиционных ресурсов, а также потребностью защиты интересов страхователей.
Цель и полномочия страхового надзора установлены в Законе РФ «Об организации страхового дела», а также в постановлениях Правительства РФ от 8.04.2004 г. № 203 «Вопросы Федеральной службы страхового надзора», от 30.06.2004 г. № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора». Они состоят в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и иных заинтересованных лиц и государства.
В Российской Федерации современная система страхового надзора опирается на Федеральную службу страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации, которая, помимо лицензирования страховщиков и последующего контроля за их деятельностью, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие.
Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система финансирования изменялись четыре раза, что, в конечном счете, привело к ослаблению контрольного органа, снижению неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора, как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества. В этой связи крайне необходимо принятие федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования и так далее. В настоящее время Федеральная служба страхового надзора имеет статус федерального органа исполнительной власти и находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Финансирование расходов на содержание Федеральной службы осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете. Предложения о формировании проекта федерального бюджета в части финансового обеспечения деятельности Службы представляет ее руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от нее Правительством РФ по предоставлению Министерства финансов.
Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в ст. 30, 31, 33 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:
– лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
– установление порядка формирования страховых резервов;
– установление правил размещения страховых резервов (точнее – активов, покрывающих страховые резервы);
– установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
– установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
– регистрация страховых брокеров;
– ведение реестра страховщиков;
– приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:
– стабильность системы органов надзора;
– стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
– соответствие функций, структуры и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
– обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти;
– неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.
В отечественной практике можно выделить три стадии (формы) осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций: предварительный (лицензионный), текущий (контрольный), последующий (статистический) (см. табл. 6).
Лицензионная форма надзора регулируется процедурой принятия решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. Полученная страховщиком лицензия дает право на проведение тех видов страхования, которые указаны в ней с учетом правил страхования, зафиксированных в приложении к лицензии. При необходимости расширения перечня предоставляемых страховых услуг (видов страхования) страховщик вновь проходит процедуру лицензирования и наряду с этим подвергается контролю со стороны надзорного органа за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами.
Предметом контрольной формы надзора является ведение страховщиками финансовых операций, связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, обеспечением наличия свободных активов в размере установленных нормативов, а также соответствие деятельности выданной лицензии.
Статистическая форма надзора базируется на финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и план счетов утверждены соответствующими нормативными документами. Согласно российскому законодательству (ст.29 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ») страховые компании обязаны публиковать в средствах массовой информации годовую отчетность о своей деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности ее содержания независимыми аудиторами.
Таблица 6.
Российское законодательство предусматривает двухступенчатую процедуру «появления» страховой организации. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права – получение лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием, осуществляется в соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.03.1994 г. № 251 «Об утверждении правил лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование». Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специальными документами. Лицензирование осуществляется органами страхового надзора.
Основные условия получения лицензии на право осуществления деятельности в сфере страхового дела предусматривают:
· регистрацию соискателя на территории РФ;
· наличие уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;
· выполнение определенных нормативных соотношений между собственными средствами и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;
· выполнение ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.
В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования необходимо предоставить в орган страхового надзора следующие документы:
· заявление о предоставлении лицензии;
· учредительные документы соискателя лицензии;
· документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;
· протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов;
· сведения о составе акционеров (участников);
· документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;
· сведения о руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии;
· сведения о страховом актуарии;
· правила страхования;
· расчеты страховых тарифов, с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;
· положение о формировании страховых резервов;
· экономическое обоснование осуществления видов страхования.
В соответствии с директивами Европейского Союза при лицензировании страховой деятельности имеют различную регламентацию и состав документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов, их покрывающих. В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком, как страхования жизни, так и других видов страхования.
Одним из существенных недостатков отечественной системы лицензирования, в отличие от норм Директив по страхованию в ЕС является невозможность на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала и т. д. В отличие от стран ЕС в случае сомнений по поводу репутации учредителей, основанных на результатах их предшествующей деятельности, российский страховой надзор не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Необходимость государственного надзора определяется важной ролью страхования в экономической жизни общества, связанной с ликвидацией последствий, неблагоприятных событий и аккумуляцией инвестиционных ресурсов, а также потребностью защиты интересов страхователей.
Цель и полномочия страхового надзора установлены в Законе РФ «Об организации страхового дела», а также в постановлениях Правительства РФ от 8.04.2004 г. № 203 «Вопросы Федеральной службы страхового надзора», от 30.06.2004 г. № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора». Они состоят в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и иных заинтересованных лиц и государства.
В Российской Федерации современная система страхового надзора опирается на Федеральную службу страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации, которая, помимо лицензирования страховщиков и последующего контроля за их деятельностью, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие.
Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система финансирования изменялись четыре раза, что, в конечном счете, привело к ослаблению контрольного органа, снижению неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора, как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества. В этой связи крайне необходимо принятие федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования и так далее. В настоящее время Федеральная служба страхового надзора имеет статус федерального органа исполнительной власти и находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Финансирование расходов на содержание Федеральной службы осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете. Предложения о формировании проекта федерального бюджета в части финансового обеспечения деятельности Службы представляет ее руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от нее Правительством РФ по предоставлению Министерства финансов.
Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в ст. 30, 31, 33 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций:
– лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
– установление порядка формирования страховых резервов;
– установление правил размещения страховых резервов (точнее – активов, покрывающих страховые резервы);
– установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
– установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
– регистрация страховых брокеров;
– ведение реестра страховщиков;
– приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:
– стабильность системы органов надзора;
– стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
– соответствие функций, структуры и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
– обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти;
– неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.
В отечественной практике можно выделить три стадии (формы) осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций: предварительный (лицензионный), текущий (контрольный), последующий (статистический) (см. табл. 6).
Лицензионная форма надзора регулируется процедурой принятия решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. Полученная страховщиком лицензия дает право на проведение тех видов страхования, которые указаны в ней с учетом правил страхования, зафиксированных в приложении к лицензии. При необходимости расширения перечня предоставляемых страховых услуг (видов страхования) страховщик вновь проходит процедуру лицензирования и наряду с этим подвергается контролю со стороны надзорного органа за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами.
Предметом контрольной формы надзора является ведение страховщиками финансовых операций, связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, обеспечением наличия свободных активов в размере установленных нормативов, а также соответствие деятельности выданной лицензии.
Статистическая форма надзора базируется на финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и план счетов утверждены соответствующими нормативными документами. Согласно российскому законодательству (ст.29 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ») страховые компании обязаны публиковать в средствах массовой информации годовую отчетность о своей деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности ее содержания независимыми аудиторами.
Таблица 6.
Характеристика форм надзора за страховой деятельностью
Российское законодательство предусматривает двухступенчатую процедуру «появления» страховой организации. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права – получение лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием, осуществляется в соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.03.1994 г. № 251 «Об утверждении правил лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование». Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специальными документами. Лицензирование осуществляется органами страхового надзора.
Основные условия получения лицензии на право осуществления деятельности в сфере страхового дела предусматривают:
· регистрацию соискателя на территории РФ;
· наличие уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством;
· выполнение определенных нормативных соотношений между собственными средствами и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;
· выполнение ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.
В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования необходимо предоставить в орган страхового надзора следующие документы:
· заявление о предоставлении лицензии;
· учредительные документы соискателя лицензии;
· документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;
· протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов;
· сведения о составе акционеров (участников);
· документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;
· сведения о руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии;
· сведения о страховом актуарии;
· правила страхования;
· расчеты страховых тарифов, с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;
· положение о формировании страховых резервов;
· экономическое обоснование осуществления видов страхования.
В соответствии с директивами Европейского Союза при лицензировании страховой деятельности имеют различную регламентацию и состав документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов, их покрывающих. В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком, как страхования жизни, так и других видов страхования.
Одним из существенных недостатков отечественной системы лицензирования, в отличие от норм Директив по страхованию в ЕС является невозможность на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала и т. д. В отличие от стран ЕС в случае сомнений по поводу репутации учредителей, основанных на результатах их предшествующей деятельности, российский страховой надзор не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
2.3. Договор страхования как основа реализации страховых отношений
Ключевым моментом в организации страховых отношений является заключение договора страхования (см. табл. 7). Договорные отношения в страховании строятся на основе норм Гражданского кодекса РФ, регулирующего все гражданско-правовые договоры, в частности гл.48 «Страхование». В первой редакции Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» вопросам договорных отношений была посвящена глава II, новая редакция данного Закона ее не предусматривает.
В Гражданском кодексе РФ нет общего (единого) определения договора страхования. В законодательном акте представлено определение двух его видов, а именно, договора имущественного страхования (ст. 929) и договора личного страхования (ст. 934).
Договор страхования представляет собой взаимное добровольное соглашение между страхователем и страховщиком об установлении и реализации, изменении или прекращении прав и обязанностей в связи со страховой защитой имущественных интересов страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) при наступлении страховых случаев, включая обязанность страховщика по страховой выплате другой стороне (или третьим лицам) и обязанность страхователя по уплате страховой прем страховщику за страхование.
Непосредственно в основе договора страхования лежат Правила страхования, которые разрабатываются страховщиком по каждому виду страхования.
Существуют некоторые виды страхования, которые не оформляются договором. К ним относятся: обязательное государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих; государственное социальное страхование, взаимное страхование.
Договор страхования вступает в силу: при уплате наличными – либо с момента внесения денег в кассу, либо с 00 часов дня, следующего за днем уплаты взносов; при внесении взносов безналичным путем – либо с момента поступления средств на расчетный счет страховщика, либо с 00 часов следующего дня.
Конкретный вариант определения момента превращения формальных страховых отношений в реальные каждая страховая компания выбирает сама, главным является то, что договор страхования вступает в силу только после уплаты страховой премии или первого ее взноса (ст.957 ГК).
Договор прекращает свое действие, если: истек срок страхования; страховщик в связи со страховым случаем произвел выплату в полном объеме; договор расторгается в связи с несоблюдением его условий какой-либо стороной; в связи с признанием договора недействительным.
Таблица 7.
Страховое свидетельство должно содержать следующие позиции:
· наименование документа;
· наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
· фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
· указание объекта страхования;
· номер страховой суммы;
· указание страхового риска (страхового события);
· размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
· срок действия договора;
· порядок изменения и прекращения договора;
· другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них.
В конце договора в обязательном порядке указываются реквизиты сторон. Договор подписывается только руководителем страховой компании (или его представителем) и скрепляется круглой печатью организации, а также страхователем.
Юридическое регулирование страховых правоотношений охватывает в первую очередь права и обязанности участников страховых отношений (см. табл. 8).
Таблица 8.
Вопросы для самопроверки
1. Что понимается под системой страхового права?
2. Назовите основные источники страхового права?
3. В чем состоит смысл деления правового обеспечения страхования на уровни?
4. Назовите основные нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в РФ?
5. В чем заключается необходимость государственного надзора за страховой деятельностью?
6. Каковы основные функции органов страхового надзора в РФ?
7. Сравните системы регулирования страховой деятельности в РФ и ЕС?
8. Какова процедура лицензирования страховой деятельности в РФ?
9 Охарактеризуйте стадии страхового контроля?
10. Какие меры могут принимать органы страхового надзора по отношению к страховщикам, нарушающим законодательство?
11. Дайте характеристику о. сновных субъектов страховых отношений?
12. Какова роль договора в страховом процессе?
13. Какие существуют виды условий договоров страхования?
14. Каковы основания для отказа страховщика произвести страховые выплаты?
15. Права и обязанности страховщика и страхователя?
Ответы:
Что понимается под системой страхового права?
Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляют собой страховое право.
Назовите основные источники страхового права?
Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, финансового права, международного права.
В чем состоит смысл деления правового обеспечения страхования на уровни?
Вся совокупность нормативных актов, регулирующих страховые правоотношения, подразделяется на три уровня.
Первый уровень (общее законодательство) охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. Важнейшим нормативным актом здесь является гражданский кодекс Российской Федерации. Он определяет принципы взаимоотношений субъектов на всех уровнях: начиная от граждан и заканчивая государством, и является главным регулятором экономической жизни общества Наряду с ним к первому уровню можно отнести Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы.
Второй уровень (специальное, отраслевое законодательство), которое регулирует правовые и экономические отношения в конкретных отраслях экономики. К отраслевому законодательству в страховании относятся гл. 48 Гражданского кодекса РФ и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации. Эти законы являются своеобразной „отраслевой конституцией“ и определяют принципы организации страхового дела, дают трактовку основных страховых понятий, являются базой для разработки других законов (Закон РФ „О медицинском страховании граждан в Российской Федерации“, Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, Кодекс торгового мореплавания (гл. 15) и т. д.), постановлений, указов и нормативных актов второго и третьего уровня, а также документов страховых компаний.
Третий уровень (ведомственные нормативные документы) занимают особое место в системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков. Они принимаются в пределах их компетенции различными органами исполнительной власти. В эту группу следует отнести нормативные акты Президента, Правительства, министерств и ведомств, в частности Министерства финансов Российской Федерации, Департамента страхового надзора Минфина России, Министерства по налогам и сборам и т. д. Документы третьего уровня конкретизируют отдельные статьи отраслевых законов, разгружают их от излишней детализации и поясняют порядок их исполнения в отношении тех или иных аспектов страховой деятельности.
В чем заключается необходимость государственного надзора за страховой деятельностью?
Необходимость государственного надзора определяется важной ролью страхования в экономической жизни общества, связанной с ликвидацией последствий, неблагоприятных событий и аккумуляцией инвестиционных ресурсов, а также потребностью защиты интересов страхователей.
Каковы основные функции органов страхового надзора в РФ?
Органы страхового надзора выполняют следующие функции; лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика); установление порядка формирования страховых резервов; установление правил размещения страховых резервов (точнее – активов, покрывающих страховые резервы); установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности); установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрация страховых брокеров; ведение реестра страховщиков; приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
Какова процедура лицензирования страховой деятельности в РФ?
Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности», «Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденными приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 года. Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием, осуществляется в соответствии с Правилами лицензирования, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29 марта 1994 года. Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специальными документами. Лицензирование осуществляется органами страхового надзора. Основные условия получения лицензии на право осуществления деятельности в сфере страхового дела предусматривают: регистрацию соискателя на территории РФ; наличие уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством; выполнение определенных нормативных соотношений между собственными средствами и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности; выполнение ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.
Охарактеризуйте стадии страхового контроля?
В отечественной практике можно выделить три стадии (формы) осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций: предварительный (лицензионный), текущий (контрольный), последующий (статистический).
Лицензионная форма надзора регулируется процедурой принятия решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. Полученная страховщиком лицензия дает право на проведение тех видов страхования, которые указаны в ней с учетом правил страхования, зафиксированных в приложении к лицензии. Предметом контрольной формы надзора является ведение страховщиками финансовых операций, связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, обеспечением наличия свободных активов в размере установленных нормативов, а также соответствие деятельности выданной лицензии. Статистическая форма надзора базируется на финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и план счетов утверждены соответствующими нормативными документами. Согласно российскому законодательству (ст.29 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ») страховые компании обязаны публиковать в средствах массовой информации годовую отчетность о своей деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности ее содержания независимыми аудиторами.
Сравните системы регулирования страховой деятельности в РФ и ЕС?
В соответствии с директивами Европейского Союза при лицензировании страховой деятельности имеют различную регламентацию и состав документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов, их покрывающих. В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком, как страхования жизни, так и других видов страхования.
Одним из существенных недостатков отечественной системы лицензирования, в отличие от норм Директив по страхованию в ЕС является невозможность на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала и т. д. В отличие от стран ЕС в случае сомнений по поводу репутации учредителей, основанных на результатах их предшествующей деятельности, российский страховой надзор не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Права и обязанности страховщика и страхователя?
В обязанности страхователя входят: своевременная уплата страховой премии, сообщение важных для страховщика сведений, забота о сохранности имущества, минимизация ущерба, уведомление о наступлении страхового случая, уведомление об изменении условий страхования, уведомление о досрочном расторжении договора, обеспечение суброгации. Правами страхователя являются: получение страховых выплат при наступлении страхового случая, получение информации, долгосрочное расторжение договора, право назначения выгодоприобретателя. К обязанностям страховщика относятся ознакомление клиента с правилами страхования, своевременное производство выплат, возмещение расходов по предотвращению (уменьшению) ущерба, неразглашение страховой информации, уведомление о досрочном расторжении договора, перезаключение договора страхования по требованию клиента. Правами страховщика являются: проверка состояния объекта страхования, оценка риска, отказ от исполнения договорных обязательств.
В Гражданском кодексе РФ нет общего (единого) определения договора страхования. В законодательном акте представлено определение двух его видов, а именно, договора имущественного страхования (ст. 929) и договора личного страхования (ст. 934).
Договор страхования представляет собой взаимное добровольное соглашение между страхователем и страховщиком об установлении и реализации, изменении или прекращении прав и обязанностей в связи со страховой защитой имущественных интересов страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) при наступлении страховых случаев, включая обязанность страховщика по страховой выплате другой стороне (или третьим лицам) и обязанность страхователя по уплате страховой прем страховщику за страхование.
Непосредственно в основе договора страхования лежат Правила страхования, которые разрабатываются страховщиком по каждому виду страхования.
Существуют некоторые виды страхования, которые не оформляются договором. К ним относятся: обязательное государственное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих; государственное социальное страхование, взаимное страхование.
Договор страхования вступает в силу: при уплате наличными – либо с момента внесения денег в кассу, либо с 00 часов дня, следующего за днем уплаты взносов; при внесении взносов безналичным путем – либо с момента поступления средств на расчетный счет страховщика, либо с 00 часов следующего дня.
Конкретный вариант определения момента превращения формальных страховых отношений в реальные каждая страховая компания выбирает сама, главным является то, что договор страхования вступает в силу только после уплаты страховой премии или первого ее взноса (ст.957 ГК).
Договор прекращает свое действие, если: истек срок страхования; страховщик в связи со страховым случаем произвел выплату в полном объеме; договор расторгается в связи с несоблюдением его условий какой-либо стороной; в связи с признанием договора недействительным.
Таблица 7.
Договор страхования
Страховое свидетельство должно содержать следующие позиции:
· наименование документа;
· наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
· фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
· указание объекта страхования;
· номер страховой суммы;
· указание страхового риска (страхового события);
· размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
· срок действия договора;
· порядок изменения и прекращения договора;
· другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них.
В конце договора в обязательном порядке указываются реквизиты сторон. Договор подписывается только руководителем страховой компании (или его представителем) и скрепляется круглой печатью организации, а также страхователем.
Юридическое регулирование страховых правоотношений охватывает в первую очередь права и обязанности участников страховых отношений (см. табл. 8).
Таблица 8.
Права и обязанности сторон страховых правоотношений
Вопросы для самопроверки
1. Что понимается под системой страхового права?
2. Назовите основные источники страхового права?
3. В чем состоит смысл деления правового обеспечения страхования на уровни?
4. Назовите основные нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в РФ?
5. В чем заключается необходимость государственного надзора за страховой деятельностью?
6. Каковы основные функции органов страхового надзора в РФ?
7. Сравните системы регулирования страховой деятельности в РФ и ЕС?
8. Какова процедура лицензирования страховой деятельности в РФ?
9 Охарактеризуйте стадии страхового контроля?
10. Какие меры могут принимать органы страхового надзора по отношению к страховщикам, нарушающим законодательство?
11. Дайте характеристику о. сновных субъектов страховых отношений?
12. Какова роль договора в страховом процессе?
13. Какие существуют виды условий договоров страхования?
14. Каковы основания для отказа страховщика произвести страховые выплаты?
15. Права и обязанности страховщика и страхователя?
Ответы:
Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляют собой страховое право.
Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, финансового права, международного права.
Вся совокупность нормативных актов, регулирующих страховые правоотношения, подразделяется на три уровня.
Первый уровень (общее законодательство) охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. Важнейшим нормативным актом здесь является гражданский кодекс Российской Федерации. Он определяет принципы взаимоотношений субъектов на всех уровнях: начиная от граждан и заканчивая государством, и является главным регулятором экономической жизни общества Наряду с ним к первому уровню можно отнести Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы.
Второй уровень (специальное, отраслевое законодательство), которое регулирует правовые и экономические отношения в конкретных отраслях экономики. К отраслевому законодательству в страховании относятся гл. 48 Гражданского кодекса РФ и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации. Эти законы являются своеобразной „отраслевой конституцией“ и определяют принципы организации страхового дела, дают трактовку основных страховых понятий, являются базой для разработки других законов (Закон РФ „О медицинском страховании граждан в Российской Федерации“, Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, Кодекс торгового мореплавания (гл. 15) и т. д.), постановлений, указов и нормативных актов второго и третьего уровня, а также документов страховых компаний.
Третий уровень (ведомственные нормативные документы) занимают особое место в системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков. Они принимаются в пределах их компетенции различными органами исполнительной власти. В эту группу следует отнести нормативные акты Президента, Правительства, министерств и ведомств, в частности Министерства финансов Российской Федерации, Департамента страхового надзора Минфина России, Министерства по налогам и сборам и т. д. Документы третьего уровня конкретизируют отдельные статьи отраслевых законов, разгружают их от излишней детализации и поясняют порядок их исполнения в отношении тех или иных аспектов страховой деятельности.
Необходимость государственного надзора определяется важной ролью страхования в экономической жизни общества, связанной с ликвидацией последствий, неблагоприятных событий и аккумуляцией инвестиционных ресурсов, а также потребностью защиты интересов страхователей.
Органы страхового надзора выполняют следующие функции; лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика); установление порядка формирования страховых резервов; установление правил размещения страховых резервов (точнее – активов, покрывающих страховые резервы); установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности); установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; регистрация страховых брокеров; ведение реестра страховщиков; приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности.
Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности», «Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденными приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 года. Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием, осуществляется в соответствии с Правилами лицензирования, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29 марта 1994 года. Условия лицензирования других обязательных видов страхования регламентируются специальными документами. Лицензирование осуществляется органами страхового надзора. Основные условия получения лицензии на право осуществления деятельности в сфере страхового дела предусматривают: регистрацию соискателя на территории РФ; наличие уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством; выполнение определенных нормативных соотношений между собственными средствами и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности; выполнение ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.
В отечественной практике можно выделить три стадии (формы) осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций: предварительный (лицензионный), текущий (контрольный), последующий (статистический).
Лицензионная форма надзора регулируется процедурой принятия решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. Полученная страховщиком лицензия дает право на проведение тех видов страхования, которые указаны в ней с учетом правил страхования, зафиксированных в приложении к лицензии. Предметом контрольной формы надзора является ведение страховщиками финансовых операций, связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, обеспечением наличия свободных активов в размере установленных нормативов, а также соответствие деятельности выданной лицензии. Статистическая форма надзора базируется на финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и план счетов утверждены соответствующими нормативными документами. Согласно российскому законодательству (ст.29 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ») страховые компании обязаны публиковать в средствах массовой информации годовую отчетность о своей деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности ее содержания независимыми аудиторами.
В соответствии с директивами Европейского Союза при лицензировании страховой деятельности имеют различную регламентацию и состав документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов, их покрывающих. В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком, как страхования жизни, так и других видов страхования.
Одним из существенных недостатков отечественной системы лицензирования, в отличие от норм Директив по страхованию в ЕС является невозможность на стадии регистрации страховщика повлиять на состав учредителей, ознакомиться с их платежеспособностью, происхождением капитала и т. д. В отличие от стран ЕС в случае сомнений по поводу репутации учредителей, основанных на результатах их предшествующей деятельности, российский страховой надзор не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.
В обязанности страхователя входят: своевременная уплата страховой премии, сообщение важных для страховщика сведений, забота о сохранности имущества, минимизация ущерба, уведомление о наступлении страхового случая, уведомление об изменении условий страхования, уведомление о досрочном расторжении договора, обеспечение суброгации. Правами страхователя являются: получение страховых выплат при наступлении страхового случая, получение информации, долгосрочное расторжение договора, право назначения выгодоприобретателя. К обязанностям страховщика относятся ознакомление клиента с правилами страхования, своевременное производство выплат, возмещение расходов по предотвращению (уменьшению) ущерба, неразглашение страховой информации, уведомление о досрочном расторжении договора, перезаключение договора страхования по требованию клиента. Правами страховщика являются: проверка состояния объекта страхования, оценка риска, отказ от исполнения договорных обязательств.