Юровицкий Владимир. Денежное обращение в эпоху перемен

   Поэтому исследование обращения капитала играет первостепенную роль.
   Деньги и товар являются однородными полиэткономическими категориями. А вот производственный капитал имеет сложнейшую структуру. Поэтому исследование сферы корпоративных финансов состоит прежде всего в исследовании структуры производственного капитала.

Структура производственного капитала

   В современной политэкономии уже сложилась определенная терминология в области структуры производственного капитала, которая зачастую выглядит не совсем удачной.

    Рис. 46. Схема оборота человеческого капитала, согласно концепции буржуазной
    политэкономии
   В марксистской политэкономии производственный капитал разделяют на переменную и постоянную часть. Под переменным капиталом понимают вложения в рабочую силу. На наш взгляд, это определение не очень удачно, и мы будем составляющую общего капитала, связанную с вложением в рабочую силу, называть человеческим капиталом – ЧК.
   Человеческий капитал выражается в виде работников предприятия с теми затратами, которые они вносят в производство, выраженными в денежной форме. Но на практике используется другая форма описания человеческого капитала в виде ставок оплаты труда. И вот один из главных вопросов политэкономии как раз и состоит в том, представляют ли ставки оплаты труда человеческий капитал?
   Так называемая буржуазная политэкономия отвечает на этот вопрос положительно. Согласно этой концепции, оборот человеческого капитала имеет вид, показанный на рис. 46.
   Человеческий капитал переносится на производимый товар и полностью возвращается работникам через заработную плату.
   Согласно марксистской политэкономической концепции, человеческий капитал не совпадает с заработной платой, а выше на сумму некоторой «прибавочной стоимости», которая как раз и составляет прибыль. Исходя из сказанного, оборот человеческого капитала можно представить в виде схемы на рис. 47.
   На наш взгляд, марксистская концепция наиболее логична. Дело в том, что в отличие от человеческого капитала, который не имеет точной фиксации, постоянный

    Рис. 47. Схема оборота человеческого капитала
 

    Рис. 48. Схема оборотного материального капитала
   капитал точно зафиксирован, и во всех законодательствах он переносится на товар в полном объеме и в полном объеме возмещается. Таким образом, если мы желаем иметь закон сохранения капитала, то прибыль просто не на что отнести, кроме как на человеческий капитал. В противном случае нужно ввести представление о самопроизводстве капитала, то есть что капитал имеет свойство сам по себе увеличиваться в процессе его оборота.
   Однако для практических целей этот вопрос не играет особого значения. В марксистской идеологии это представление играло прежде всего политическое, а не экономическое значение.
   Цикл движения человеческого капитала установлен законодательно в соответствии с принятой в той или иной стране периодичностью выплаты зарплаты – неделя, раз в месяц, дважды в месяц и т. д.
   Постоянный капитал делится, в свою очередь, на две главные части, который в политэкономии называют оборотным капиталом и основным капиталом.
   Оборотный капитал, в налоговом законодательстве он описан как капитал, связанный с материальными затратами, включает в себя затраты на сырье, полуфабрикаты, какие-то текущие производственные затраты.
   На наш взгляд, термин «постоянный капитал» не очень удачен. Этот термин фактически даже и не верен, так как постоянных капиталов вообще не существует, капитал все время находится в процессе обращения. Поэтому мы будем использовать выражение материальный капитал – МК. И этот капитал мы будем разделять на оборотный материальный капитал – ОбМК и основной материальный капитал – ОсМК.
   Цикл движения оборотного материального капитала представлен на рис. 48.
   Оборотный материальный капитал имеет наиболее сложный временной характер своего обращения. В любом производстве существует большой набор таких циклов в зависимости уже от подвидов этого капитала. Например, если производство связано с использованием автотранспорта, то, к примеру, оборот капитала, связанный с горючим, имеет цикл движения раз в сутки, а может, и чаще (в зависимости от того, сколько раз в сутки приходится прибегать к заправке топливом автотранспорта). Капитал, связанный с топливом на электростанции, имеет цикл обращения несколько месяцев.

 
    Рис. 49. Обращение ОсМК за некоторый зафиксированный законодательством период
   Другими словами, оборотный материальный капитал имеет множество частных циклов обращения, связанных как с характеристиками производства, так и с наиболее целесообразными и экономически выгодными условиями снабжения и хранения соответствующих материальных средств. Важно здесь то, что управлять циклом обращения ОбМК можно лишь в некоторых пределах, а фактически этот цикл определяется производственными требованиями. Усредненный цикл обращения ОбМК, как правило, меньше года.
   Основной материальный капитал имеет цикл обращения годы, а порой и десятилетия. С целью практического контроля за обращением ОсМК разработан амортизационный механизм. Обращение ОсМК за некоторый фиксированный законодательством период, например год имеет вид, представленный на рис. 49.
   Основной материальный капитал за отчетный период не полностью переносится на цену товара в процессе производства, а лишь частично. Соответствующая часть денежного дохода вкладывается в амортизационный фонд, откуда по мере необходимости и расходуется на приобретение основных производственных средств.
   Ясно, что без существования амортизационного фонда оборот основного материального капитала невозможен. Но в западных экономических системах обычно этот фонд законодательно не конституционализирован, его создают сами производители.
   Конституционализирована лишь доля основного капитала, переносимого за год на стоимость производства.
   Тем не менее амортизационные фонды в западной экономике существуют. Но обычно они имеют самый разнообразный вид. Они могут существовать в виде денег на банковских счетах либо в виде вложений в ценные бумаги, приносящих процентные доходы и т. д.
   Отметим, что различные составляющие основного капитала могут иметь самые различные полные циклы обращения в зависимости от видов самих основных средств и их технических характеристик.
   Но эти циклы могут меняться в самых широких пределах. Прежде всего заранее никто не может знать, сколько прослужит то или иное основное материальное средство. Производитель дает, как правило, гарантийный срок работы того или иного станка или основного материального средства, а реальный срок службы он не может предвидеть, так как срок службы зависит от характера работы, от уровня обслуживания. Наконец, замена основных средств зачастую связана не с уровнем материального, а морального износа, с высвобождением этих материальных средств в связи с переходом на новый вид продукции и со множеством других причин.
   Таким образом, реальный цикл движения основных капиталов является чрезвычайно трудно предсказуемым и планируемым. Отметим также, что есть виды основного капитала, по отношения к которым вообще не имеет смысла понятие срок службы. Например, затраты на геологическую разведку, на обучение персонала, на проектирование производства или продуктов производства, на приобретение патентов и лицензий относятся к основному капиталу, но для этих затрат сроки физического использования вообще не имеют смысла. Причем в условиях информатизации такого рода затраты приобретают все большее значение. Поэтому законодательно устанавливаемая связь между сроками амортизации основного капитала со сроками физического использования основных средств является в настоящее время все более и более сомнительной.
   Отсюда все виды производственных капиталов можно объединить в две главные группы – в оборотный капитал, в который входят человеческий капитал и оборотный материальный капитал, и капитал с отложенным восстановлением, к которому относится основной материальный капитал. Оборотный капитал восстанавливается сразу же по мере своего использования, капитал с отложенным восстановлением восстанавливается не прямо, а через специальный амортизационный механизм. Сроки обращения оборотного капитала задаются либо законодательно, либо из технических условий самого производства и не могут меняться в сколько-нибудь широких пределах, в то время как сроки обращения капитала с отложенным восстановлением могут варьироваться самим производителем в весьма широких пределах.

Ресурсный капитал

   Однако перечисленные виды капитала на самом деле не исчерпывают все его виды. Очень важную роль практически в любом производстве играют и вовлекаемые в производство природные ресурсы, которые также являются капиталом, используемым на предприятии. Таким ресурсным капиталом являются природные ископаемые, вода, воздух, земля и т. д., которые используются в производстве. Ресурсный капитал не принадлежит предприятию, часть цены производимого продукта, связанная с использованием ресурсного капитала, называется рентой и принадлежит она тому, кто является владельцем этого ресурса. Таким владельцем является общество, а интересы общества представляет государство, потому рента поступает в бюджет.

    Рис. 50. Оборот ресурсного капитала РК
   Таким образом, ресурсный капитал не создает прибыли, не создает новой стоимости. Он лишь создает возможность вести саму производственную деятельность. Например, плата за землю не есть плата за этот ресурс, это оплата за право осуществлять на земле свою производственную деятельность. И так называемая «собственность на землю» вовсе не есть, строго говоря, собственность на саму землю, а всего лишь право осуществлять на этой земле определенный вид деятельности, причем это право может быть передано (бесплатно или за плату) другим лицам.
   Нет и не может быть частной собственности на землю, на море, на реки, на воздух, на городское пространство, на солнечный свет, на природные полезные ископаемые, на подземное пространство. Более того, нет даже и государственной собственности на эти природные ресурсы. А есть общественная, общенародная собственность на них, есть лишь частное или государственное право на использование этих ресурсов. Вполне допустимо иметь государственное или частное право на использование земли, реки и т. д. И как собственник-общество в лице его распорядителя-государства должно и даже обязано получать ренту за использование этого ресурсного капитала, причем оно же и устанавливает величину этой ренты. Само право пользования может иметь рыночный характер, но цену ресурса определяет не рынок, а государство.
   Оборот ресурсного капитала РК представлен на рис. 50.
   Цена ресурсного капитала устанавливается его распорядителем (государством) в виде ренты. И она переносится на цену товара, а затем в полном объеме передается распорядителю ресурсного капитала, то есть государству в виде платежей в бюджеты того или иного уровня.
   Экономическое развитие идет по пути включения все больших и больших природных факторов в состав ресурсного капитала. Например, еще недавно воздух не включался в состав платных ресурсных капиталов. Сейчас уже и на межгосударственном уровне признано, что воздух также есть платный ресурс. Ресурсы могут иметь самую различную форму. Например, уже даже космическое пространство приобретает платную ресурсную форму, например точки размещения спутников на геоцентрической орбите.
   Классификация платных ресурсов, установление ренты за их использование есть важнейшая задача государства, так как именно рентные платежи, то есть платежи за использование собственности, принадлежащей всему обществу, становится все более важным источником формирования государственных бюджетов. Вот почему, на наш взгляд, необходимо иметь в составе государственных органов управления особый рентный комитет или подразделение того или иного министерства, которое бы как раз занималось проблемой выявления используемых ресурсных капиталов и устанавливало рентные платежи за их использование.

Полная схема оборота капитала

   Полная схема оборота капитала представлена на рис. 51.
   Это наиболее общая схема оборота производственного капитала. На некоторых типах предприятий могут отсутствовать некоторые элементы этой схемы. Например, в предприятиях торговли сбыт совмещен с производством, товар в этих предприятиях является оборотным материальным капиталом. Предприятия, для которых не установлены рентные платежи, не имеют в своем составе ресурсного капитала и т. д.
   Одним из центральных вопросов экономической деятельности является определение нормы прибыли. В политэкономии нормой прибыли называют отношение (обычно в процентах годового объема прибыли к так называемому авансированному капиталу. По авансированным капиталом понимают полный вложенный в производство капитал. При создании предприятия еще можно определить авансированный капитал. Но если предприятие работает длительный срок, то проблема определения авансированного капитала становится весьма неопределенной. Ведь в процессе деятельности капитал никогда не переходит в одну какую-то форму, существует большое количество циклических капитальных процессов с самыми различными периодами. Например, на предприятии одновременно имеются складские запасы (оборотный материальный капитал), есть основные средства, имеются амортизационный фонд, изготовленная и еще не проданная продукция, деньги от частично проданной продукции. И вычислить, чему же равен авансированный капитал достаточно сложно.
   На наш взгляд, сам термин «авансированный капитал» не очень удачен, и мы будем пользоваться термином «генеральный капитал». Это полный участвующий в производстве капитал.
   Как же определить генеральный капитал? Но ведь бухгалтерский баланс и дает фактически распределение генерального капитала по его видам, а сальдо баланса дает сам генеральный капитал.
   Таким образом, генеральный капитал есть сальдо баланса, составленного на конец года (до выдачи заработной платы и расчета с бюджетом), за вычетом прибыли. Отношение годовой прибыли к генеральному капиталу и дает норму прибыли.

 
    Рис. 51. Полная схема оборота капитала
   Правда, для того, чтобы учет генерального капитала был достоверен, необходимо усовершенствовать саму систему составления баланса. В частности, основной капитал должен входить в баланс не по начальной, а по остаточной стоимости (с учетом его амортизации), также необходимо вести явный учет амортизационного фонда.
   Разработка технологии учета генерального капитала позволит сделать более прозрачной саму экономическую деятельность предприятия, делать более надежной оценку его менеджмента. Наконец, в некоторых странах установлены законодательным образом максимальные нормы прибыли. А если такие нормы и не установлены в целом по всем предприятиям, то для естественных монополистов они уж непременно должны быть установлены. Таким образом, вопрос об определении генерального капитала есть не только проблема внутрикорпоративная, но и государственная, так как установление предельной (или стандартной) нормы прибыли для предприятий – естественных монополистов может быть более экономически обоснованным способом государственного контроля за монопольными ценами, чем прямое их установление государством.

Цивилизация электронныхденег

Деньги как цивилизационный фактор

Мировой финансовый порядок или финансовый империализм

   Всовременном мире имеется группа стран, составляющая «золотой миллиард», которая фактически эксплуатирует в своих интересах весь остальной мир. Этот «золотой миллиард» использует пять шестых всего мирового валового продукта. Другими словами, человек из «золотого миллиарда» имеет потребление в двадцать пять раз более высокое, чем человек из остального, непривилегированного мира. И потому главное противоречие мира в позапрошлом веке, выраженное в словах «эксплуатация человека человеком», сегодня заключено в словах «эксплуатация государств государствами».
   И с точки зрения всех логических анализов место России может быть исключительно в группе эксплуатируемых. В группе эксплуататоров места ей объективно по имеющимся в распоряжении человечества ресурсам нет. Запад не может допустить включения России в «золотой миллиард», потому что ему уже самому не хватает земных ресурсов.
   Страны-эксплуататоры имеют подавляющую военную, техническую и иную мощь. Свое привилегированное положение они не уступят никому. Насильственное изменение может быть только через войну, а это может привести к гибели самой человеческой цивилизации. Вот почему на первый взгляд кажется, что уже ничего невозможно изменить и нам остается только смириться с национальной катастрофой и приготовиться к еще худшему.
   На самом деле все не так печально, и можно даже сказать, что Россия имеет прекрасные перспективы. И уж о ком сейчас стоило бы позаботиться, так это именно о Соединенных Штатах.
   В мире возникла и начала свое неотвратимое действие новая сила, которая с неизбежностью перевернет весь существующий мировой порядок. Ничто не может противодействовать этой силе. И если Россия осознает это и станет активно действовать вместе с этой силой, то ее положение может измениться кардинальным образом.
   Но чтобы это понять, необходимо посмотреть на мир с других позиций. Не с материалистической позиции, а с позиций вещества, сырья, пищи, в рамках которых мир катится в пропасть самоуничтожения. И не с позиций взаимоотношения людей, государств и отношений собственности, точки зрения которых наиболее распространены в историософии и определяли социальные учения в течение по крайней мере двух предшествующих столетий. Мы посмотрим на мир с информационных позиций, ибо именно информация в современном мире становится главной производительной силой. И тогда все оказывается отнюдь не так мрачно, и для России тогда находится достойное место в мире XXI века.

Мир и информация

   Главной функцией человеческой деятельности является создание и использование информации. Но любая информация имеет свой носитель. И в зависимости от вида носителя возможности ее хранения и использования сильно различаются. И разным видам носителей информации соответствует свой этап в развитии человечества.
   Общество, в котором информация хранилась в виде наскальных изображений, – это один уровень развития общества. Понятно, как много сил уходило для создания такой информации. Ее нельзя было перемещать. Ясно, что на таком носителе не могло существовать ни литературы, ни науки в нашем понимании.
   Общество, в котором информация хранилась на узелках или на глиняных дощечках, уже могло хранить и использовать значительно больше информации, могло уже создать крупные общественные структуры государства, в которых нужно было иметь учет, создавать и доводить до сведения членов общества законы, фиксировать знания о явлениях природы и т. д.
   Папирус и пергамент создавали еще бо’льшие возможности для информационной деятельности общества, но эти материалы все-таки были недостаточно удовлетворительны. Папирус был недолговечен, а пергамент слишком дорог, и его количество было ограничено.
   Прорыв наступил тогда, когда человечество создало бумагу в качестве носителя информации. Период бумажной цивилизации стал одним из важнейших исторических этапов в развитии человечества. Именно с использованием бумажного носителя оказалось возможно создание науки, литературы, сама технотронная (промышленная) цивилизация смогла развиться лишь на базе бумажного носителя, так как наука и техника требовали фиксации и передачи громаднейших объемов знаний и информации. И дешевый бумажный носитель был идеальным решением.
   В настоящее время мы живем на закате великой бумажной цивилизации.
   Важнейшее значение приобрело создание в начале века нового информационного носителя в виде радиоволн. Сначала был освоен сравнительно низкочастотный их диапазон и появилось радио, а затем и более высокочастотный, приведший к созданию телевидения.
   И появление этих новых информационных носителей сыграло в жизни человечества огромную роль. Это легко проследить даже на частных примерах отечественной истории. Отметим, что в СССР по времени странным образом совпало время массовой радиофикации страны и время великого террора тридцатых годов.
   Ясно, что о гигантском числе осужденных, о заговорах, о процессах крупнейших деятелей можно было говорить только по радио, где манипулирование сознанием человека особенно полно. Передаваемая информация полностью и абсолютно контролируема. Но трудно представить возможность такого массового террора в условиях телевизионного вещания. Ведь телевидение принципиально не способно к полному контролю. Как бы вы ни утверждали, что тот или иной человек негодяй, но сам его вид на экране может очень многое сказать телезрителю.
   Именно телевидение самим фактом существования уже способствовало невозможности проведения массовых акций террора, как это было в тридцатых годах.
   Вспомним, как телевизионные картинки западного мира противоречили всем утверждениям официальной пропаганды о «загнивании» капитализма.
   Таким образом, на этих примерах уже видно, как чисто техническое изменение носителя информации оказывает воздействие на самые различные стороны жизни человека и человеческого общества, создает различные цивилизации.
   Но подлинная революция в информационной области произошла во второй половине XX века, когда был создан электронный носитель информации и средства ее записи и воспроизведения (компьютеры).
   Конечно, важнейшим свойством электронной информации является плотность записи и дешевизна. На одном лазерном диске можно записать объем информации, требующий для хранения в бумажном виде одной или нескольких комнат.
   Но все-таки это далеко не самое важное свойство электронной информации. Электронная информация от бумажной отличается качественно.
   Бумажная информация рассчитана на человека. Можно сказать, что она имеет «антропный» формат. Воспринимать ее может только человек. Между бумажной инструкцией и машиной необходимо иметь промежуточное звено – человека, который переводит бумажную запись на «язык», понимаемый машиной. Машиночитаемая информация имела совсем другие форматы, как правило, человеку недоступные, например в виде отверстий в перфокартах, в виде каких-то кулачков, комбинаций материальных деталей и т. д.
   Принципиальная новизна электронной информации состоит в том, что она является одновременно и антропо-, и машиночитаемой. Ее может прочитать и человек, и машина. Например, вы можете сами набрать текст на компьютере, а можете поручить его набрать кому-то за много верст от вас в виде инструкции по введению текста в компьютер. И загрузив эту инструкцию в компьютер, вы получите текст, как будто вы его набирали сами.
   Вы можете составить на компьютере текст, который будет одновременно воздействовать и на какую-то машину, и одновременно давать инструкции или советы человеку, управляющему машиной. Именно это свойство и составляет принципиальное отличие электронной информации от всех других, делает мир электронной информации принципиально иным.
   Мы пока не можем во всех деталях представить этот наступающий мир – мир электронной информации. Но то, что он будет принципиально другим, будет отличаться от мира бумажной информации не менее, чем мир бумажной информации отличается от мира глиняного или узелкового носителей информации, это бесспорно.
   Следующая глава – это «лирическое отступление» от темы основного анализа.

XX век: СССР и США

   Завершился ХХ век. И уже можно подводить его некоторые итоги. Так каковы же главные итоги ХХ века с точки зрения цивилизационного развития? Кто внес определяющий вклад в это цивилизационное развитие? Думается, вопросы совсем нелишние.
   Две страны определили лицо ХХ века – СССР и США.
   Одна из этих стран исчезла с географической карты. И потому о роли СССР, нашей бывшей Родины, в закончившемся веке можно уже делать окончательные суждения.
   Сейчас, после развала этой великой страны, многие ее недоброжелатели готовы объявить ее порождением адских сил, воплощением «мирового зла».
   На первый взгляд этому есть основания. Вспомним жертвы Гражданской войны, в огне которой родился Союз ССР, голод коллективизации, террор тридцать седьмого, подавление личности на протяжении всей его истории.
   И тем не менее мы гордимся, что родились и выросли в этой великой стране, считали и продолжаем считать, что СССР –